１．未按规定报经外汇管理部门作境外投资外汇风险审查和外汇资金来源审查的，国家主管部门应不予审批，退回申请，责令境内投资者向外汇管理部门补报，对未经审批擅自开办境外投资企业已成事实者，对其中未按规定向外汇管理部门办理登记手续及缴存汇回利润保证金的，外汇管理部门可处以境内投资者人民币１０万元以下的罚款。
２．未经外汇管理部门批准，私自汇出外汇资金的；或以出口商品或劳务等的应收外汇截留境外转作投资的，均按逃汇查处。
３．境内投资者不按期汇回来源于境外投资的利润或者其他外汇收入；或未经外汇管理部门批准擅自挪作他用、存放境外的；外汇管理部门应当责令境内投资者限期调回，并可按应调回资金数额的１０％－－２０％处以外汇罚款。
４．不按期向外汇管理部门报送境外投资企业的年度会计报表的，情节严重的，外汇管理部门对境内投资者处以人民币１０万元以下的罚款。
５．未经国内主管部门批准，私自变更境外投资企业资本的，情节严重的者，外汇管理部门对境内投资者处以人民币１０万元以下的罚款。
６．未经批准，境内投资者对境外投资企业的投资以个人名义将外汇存放境外的，或以个人名义持有有价证券的，外汇管理部门按逃套汇论处。
７．境内投资者转让境外投资企业股份，或者境外投资企业破产按当地法律清算后，不按期将外汇收入调回境内的，外汇管理部门应责令境内投资者限期调回，并可按应调回资金数额的１０％－－２０％处以外汇罚款。
（三）对
《投资管理办法》施行前已设立的境外投资企业的补报登记工作。
按
《投资管理办法》第
十五条之规定，境内投资者应自１９８９年３月６日
《投资管理办法》发布施行之日起的６０天内，依照
《投资管理办法》规定向外汇管理部门补报有关材料，办理登记手续，并依照规定将外汇收益调回境内。
境内投资者在未获主管部门批准继续设置其境外投资企业之前，也应主动向外汇管理部门申报，等正式批准之后，立即补办一切手续。如已明确属于撤并类的，应依照规定将有关资料和外汇状况报告外汇管理部门，补办有关手续。并入其他境外投资企业的，其原有投资资金应依法缴存５％的汇回利润保证金，如转让给境外其他企业的股份，收入应依法调回境内。撤销清盘的，应依法调回清算后的全部外汇资金。
在
《投资管理办法》施行前，未经国内主管部门审批，擅自设立的境外投资企业，在
《投资管理办法》施行后，无正当理由，一直隐瞒拒不向外汇管理部门申报补办登记的，外汇管理部门依法进行查处。
