１．审计概况 ２．对问题的说明 ３．审计意见 ４．有关审计人员的签章
５．审计报告日期 ６．附表和其他材料
三、盈利预测
１．销售收入 ２．产品生产成本 ３．期间毛利 ４．期间费用 ５．营业外收支 ６．税金
四、境外募股财务审计
第四节 股份制改组的法律意见书
一、法律意见书内容与格式
二、律师工作底稿
第三章 股票的发行与承销
第一节 股票发行的目的与条件
一、发行目的
１．公司组建 ２．筹集资金 ３．改善资本结构 ４．转换经营机制 ５．其他目的（１）转换证券（２）股份的分割与合并（３）公司兼并（４）股东分益（５）派息（６）将准备金纳入资本金
二、发行条件
１．初次发行的条件 ２．增资发行的条件 ３．配股条件
第二节 股票发行与承销准备
一、承销资格的取得
１．承销商的条件 ２．承销商资格的申请文件 ３．承销资格的维持
二、股票承销前的尽职调查
１．发行人 ２．市场 ３．产业政策
三、股票发行与上市的辅导
１．辅导的目的 ２．辅导的时间 ３．辅导的内容
四、募股文件的准备
１、招股（配股）说明书 ２．招股（配股）说明书概要 ３．资产评估报告
４．审计报告 ５．盈利预测的审核函 ６．法律意见书与律师工作报告 ７．辅导报告
五、我国股票发行的上报与审批
１．股票发行的上报 ２．股票发行的审批程序 ３．股票发行的审批条件 ４．股票发行审批工作规则
第三节 股票发行与承销的实施
一、承销方式
１．包销（１）全额包销（２）余额包销 ２．代销
二、承销协议与承销团协议
１．承销协议的内容 ２．承销团协议的内容
三、发行方式
１．认购证方式 ２．储蓄存单方式 ３．定价、竞价上网方式 ４．全额预缴款、比例配售方式
四、股款缴纳、股份交割
１．股款缴纳 ２．股份交割
五、股东登记与承销报告
１．股东登记 ２．承销报告书
六、股票承销的风险因素
１．包销风险及防范 ２．单据错误及其预防 ３．数据保密
七、股票承销中的禁止行为
第四节 股票发行价格与发行费用
一、发行价格的种类
１．面值发行 ２．溢价发行
二、决定发行价格的因素
１．发行价格的基本规定 ２．公司盈利水平 ３公司潜力 ４．发行数量 ５．行业特点 ６．股市状态
三、确定发行价格的方法
１．市盈率法 ２．净资产倍率法 ３．竞价法
四、发行费用
１．中介机构费 ２．广告费 ３．材料制作费
第四章 债券的发行与承销
第一节 债券行的目的与条件
一、债券发行的目的
国债发行的目的（１）平衡财政收支（２）扩大政府的公共投资（３）解决临时资金需要 ２．金融债券的发行目的（１）增强负债的稳定（２）获得长期资金来源（３）扩大资产业务 ３．公司债券的发行目的（１）筹集资金（２）灵活运用筹资手段（３）维持对企业的控制
二、债券发行条件
１．发行市场（１）证券发行主体（２）债券工具（３）债券发行市场的组织形式 ２．发行条件（１）发行金额（２）票面利率（３）付息方式（４）期限（５）偿还方式（６）发行价格（７）收益率（８）发行费用（９）税收（１０）有无担保
第二节 债券发行制度及程序
一、债券发行的审核制度
１．核准制 ２．注册制
二、债券发行程序
１．政府债券的发行程序 ２．公司债券的发行程序 ３．短期融资券的发行程序
第三节 债券的信用评级
一、信用评级的意义
１．信用评级的定义 ２．信用评级的作用
二、信用评级的方法
１．信用评级的指标体系 ２．信用评级所需资料及其收集整理 ３．信用等级的评定
第四节 我国的债券发行管理
一、金融债券的发行
１．发行人 ２．发行资格 ３．发行审核 ４．发行方式
二、企业债券的发行
１．发行人 ２．发行资格 ３．发行审核 ４．发行方式
三、公司债券的发行
１．发行人 ２．发行资格 ３．发行审核 ４．发行方式
第五章 我国的国债发行与承销
第一节 国债一级自营商
一、国债一级自营商的性质、地位及其产生和发展
二、我国国债一级自营商的资格条件与审批
三、国债一级自营商的权利与义务
第二节 我国国债的发行方式
一、我国国债发行方式的演变
二、我国国债现行的发行方式
