１．热爱本职工作，准确地执行客户指令，为客户保密 ２．努力钻研业务，提高自己的业务水平和工作效率 ３．遵守国家法律和有关证券业务的各项制度 ４．积极维护投资者的合法权益，珍惜证券业的职业荣誉 ５．文明经营、礼貌服务、保证证券交易中的公开、公平、公正 ６．服从管理，服从领导，自觉维护证券交易中的正常秩序 ７．团结同事，协调合作，合理处理业务活动中出现的各种矛盾 ８．热心公益事业，爱护公共财产，不以职谋私，不以权谋私
二、禁止性行为
１．不得以获取投机利益为目的，利用职务之便从事证券的买卖活动 ２．不得向客户提供证券价格上涨或下跌的肯定性意见 ３．不得与发行公司或相关人员间有获取不当利益约定 ４．不得劝诱客户参与证券交易 ５．不得接受分享利益的委托 ６．不得向客户保证收益 ７．不得接受客户的买卖证券的种类、数量、价格及买进或卖出的全权委托 ８．不得为达到排除竞争者目的，不正当地运用其在交易中的优越地位限制某些客户的业务活动
第二部分 证券发行与承销
目的与要求
本部分主要内容包括：股份公司理论与实务；股票、债券、基金发行与承销的理论与实务。通过对本部分的学习，要求掌握有关证券发行的基本知识和证券承销的基本业务技能。本部分适用对象为参加证券代理发行从业资格和投资顾问从业资格考试的从业人员。带＊的内容暂行不作要求。
第一章 股份有限公司概述
第一节 股份有限公司的设立
一、股份有限公司的设立方式和程序
１．设立方式 ２．设立条件 ３．设立程序
二、股份有限公司的发起人
１．发起人概述 ２．发起人的资格 ３．发起人的法律地位
三、股份有限公司的章程
１．章程概述 ２．章程的内容 ３．章程的修改
第二节 股份有限公司的股份和公司债
一、股份有限公司的资本
１．股份有限公司资本的含义 ２．资本三原则 ３．资本的增加和减少
二、股份有限公司的股份
１．股份的含义和特点 ２．股份的分派、收回、设置和消除
三、股份有限公司的公司债
１．公司债的含义和特点 ２．公司债的种类
第三节 股份有限公司的股东和组织机构
一、股份有限公司的股东
１．股东的概念及其确定 ２．股东权益 ３．股东义务 ４．股东名册
二、股份有限公司的股东大会
１．股东大会的概念 ２．股东大会的职权 ３．股东大会的召集和议事
三、股份有限公司的董事会、经理和监事会
第四节 股份有限公司的财务会计
一、会计
１．股份有限公司会计的主要法律规范 ２．股份有限公司会计核算的基本前提 ３．股份有限公司会计核算的一般原则 ４．股份有限公司的基本会计要素
二、股份有限公司的会计报表
１．会计报表概述 ２．资产负债表 ３．损益表 ４．财务状况变动表 ５．会计报表附注
三、股份有限公司的利润和利润分配
第五节 股份有限公司的变更、破产和解散
一、股份有限公司的变更
１．合并 ２．分立 ３．转换
二、股份有限公司的破产
１．股份有限公司破产的概念 ２．股份有限公司破产的原因 ３．破产申请的提出 ４．破产申请的管辖和受理 ５．债权人会议 ６．破产和解 ７．破产债权与破产财产 ８．破产宣告和清算
三、股份有限公司的解散
１、公司解散的概念 ２．公司解散的原因 ３．公司解散后的清算
第二章 企业的股份制改组
第一节 企业股份制改组的程序
一、股份制改组的目的
１．筹集资金 ２．转换经营机制 ３．协调利益关系 ４．增加企业的凝聚力
二、企业股份制改组的条件
１．《
公司法》的规定（１）股东人数（２）股东最低出资限额（３）公司章程的制定（４）公司名称及组织机构（５）经营场及经营条件 ２．国家行政法规的规定（１）一般要求（２）特殊要求 ３．国家政策的规定（１）不能设立股份有限公司的领域（２）国有控股领域 ４．国有企业改组为上市公司的规定
三、企业改组为上市公司的程序
１．提出改组申请 ２．选聘中介机构 ３．制定改制、公司重组的总体方案
４．提出股份发行及上市申请 ５．发行及上市辅导 ６．发行股票 ７．召开股东大会 ８．申请设立登记 ９．挂牌上市
第二节 股份制改组的资产评估及产权界定
一、资产评估的意义和范围
二、资产评估程序
１．申请立项 ２．资产清查 ３．评定估算 ４．验证确认
三、资产评估报告
１．正文 ２．附件 ３．规范意见
四、资产评估方法
１．收益现值法 ２．重置成本法 ３．现行市价法 ４．清算价格法
五、境外募股公司资产评估
六、国有股权的处置及其他
１．国有资产产权的界定及折股 ２．土地处置 ３．非经营性资产 ４．无形资产
第三节 股份制改组的财务审计
一、财务审计程序
１．计划阶段 ２．测试和评估阶段 ３．确定性检查阶段 ４．审计完成和报告阶段
二、审计报告
