单位负责人： 会计机构负责人： 制表人：
第二十七条 会计报表编制说明
资金平衡表（南移会01表）
1.本表反映各级征地移民管理机构期末全部资金来源和资金占用情况。编制本表是为了综合反映征地移民资金来源和资金占用的增减变动情况及其相互对应关系；考核、分析征地移民资金的拨入及使用情况。
2.本表“年初数”栏的数字，根据上年末本表“期末数”栏的数字填列。
3.本表资金占用方各项目的内容及“期末数”栏的填列方法：
（1）“拨出征地移民资金”项目（1行），反映征地移民管理机构累计拨付下级征地移民管理机构的征地移民资金，含包干内征地移民资金和包干外其他资金，根据“拨出征地移民资金”科目的期末余额填列。
（2）“征地移民资金支出”（2行），反映征地移民管理机构累计用于未完工移民项目的各项征地移民资金支出数，根据“征地移民资金支出”科目的期末余额填列。其中：
“农村移民安置支出”（3行），反映征地移民管理机构累计支出的用于农村移民安置的款项，根据“农村移民安置支出”明细科目的期末余额填列。
“城集镇迁建支出”（4行），反映征地移民管理机构累计支出的用于城集镇迁建的款项，根据“城集镇迁建支出”明细科目的期末余额填列。
“工业企业迁建支出”（5行），反映征地移民管理机构累计支出的用于工业企业迁建的款项，根据“工业企业迁建支出”明细科目的期末余额填列。
“专业项目复建支出”（6行），反映征地移民管理机构累计支出的用于专业项目恢复和改建的款项，根据“专业项目复建支出”明细科目的期末余额填列。
“防护工程支出”（7行），反映征地移民管理机构累计支出的用于防护工程的款项，根据“防护工程支出”明细科目的期末余额填列。
“库底清理支出”（8行），反映征地移民管理机构累计支出的用于库底清理的款项，根据“库底清理支出”明细科目的期末余额填列。
“地质灾害监测防治支出”（9行），反映征地移民管理机构累计支出的用于地质灾害监测防治的款项，根据“地质灾害监测防治支出”明细科目的期末余额填列。
“税费支出”（10行），反映征地移民管理机构累计支出的耕地占用税、耕地开垦费、森林植被恢复费和新菜地开发建设基金等税费，根据“税费支出”明细科目的期末余额填列。
“其他费用支出”（11行），反映征地移民管理机构累计支出的实施管理费等其他支出，根据“其他费用支出”明细科目的期末余额填列。
（3）“已完工移民项目”（12行），反映已完工的各项设计单元工程的实际成本，根据“已完工移民项目”科目的期末余额填列。
（4）“现金”（13行），反映征地移民管理机构期末库存现金余额，根据“现金”科目的期末余额填列。
（5）“银行存款”（14行），反映征地移民管理机构期末银行存款余额，根据“银行存款”科目的期末余额填列。
（6）“应收款”（15行），反映征地移民管理机构期末各项应收及暂付款项，根据“应收款”科目的期末余额填列。
（7）“固定资产”（16行），反映征地移民管理机构在实施管理过程中使用征地移民资金购买的固定资产，根据“固定资产”科目的期末余额填列。
4.本表资金来源方各项目的内容及“期末数”的填列方法：
（1）“拨入征地移民资金”（18行），反映征地移民管理机构累计收到上级征地移民管理机构或项目法人拨入的征地移民资金，根据“拨入征地移民资金”科目的期末余额填列。
（2）“其他收入”（19行），反映征地移民管理机构累计发生的利息收入等，根据“其他收入”科目的期余额填列。
（3）“应付款”（20行），反映征地移民管理机构应付、暂收其他单位和个人的款项，根据“应付款”科目的期末余额填列。
（4）“固定基金”（21行），反映征地移民管理机构在实施管理过程用于购买固定资产的资金，根据“固定基金”科目的期末余额填列。
5.本表各项目之间的关系如下：
（1）2行＝3行至11行之和
（2）17行＝1行＋2行＋12行＋13行＋14行＋15行＋16行
（3）34行＝18行至21行之和
（4）17行＝34行
征地移民资金支出总表（南移会02表）
1.本表全面反映南水北调工程移民投资概算、累计计划数、本年计划数、累计支出数和本年支出数等情况。编制本表是为了检查年度投资计划执行情况，考核、分析南水北调工程移民工作的进展和完成情况，考核各项目的累计计划数、累计支出数与概算的匹配程度。
2．本表“概算投资”栏（1栏）所属各项目，分别反映各类征地移民资金的投资概算数，根据国家核定的投资概算逐项填列。
3．本表“计划数--累计”栏（2栏）所属各项目，分别反映累计各类征地移民资金的计划数，根据上级征地移民管理机构下达的累计计划数逐项填列。
4．本表“计划数--本年”栏（3栏）所属各项目，分别反映当年各类征地移民资金的计划数，根据上级征地移民管理机构下达的本年计划数逐项填列。
5．本表“支出数--累计”栏（4栏）所属各项目，分别反映征地移民管理机构累计拨出的各类征地移民资金，根据“征地移民资金支出”科目各明细科目的期末余额分析填列。
6．本表“支出数--本年”栏（5栏）所属各项目，分别反映征地移民管理机构本年实际拨出的各类征地移民资金，根据“征地移民资金支出”科目各明细科目的本年借方发生额分析填列。
7．本表各项目之间的关系如下：
（1）8行＝9行至12行之和
（2）14行＝1行＋2行＋3行＋4行＋5行＋6行＋7行＋8行＋13行
农村移民安置支出明细表（南移会02-1表）
1．本表全面反映南水北调工程农村移民安置投资概算、累计计划数、本年计划数、累计支出数和本年支出数等情况。编制本表是为了检查农村移民安置年度投资计划执行情况，考核、分析南水北调工程农村移民安置的进展和完成情况，考核农村移民安置各项目的累计计划数、累计支出数与概算的匹配程度。
2．本表“概算投资”栏（1栏）所属各项目，分别反映各类农村移民安置资金的投资概算数，根据国家核定的投资概算分别填列。
3．本表“计划数--累计”栏（2栏）所属各项目，分别反映累计各类农村移民安置资金的计划数，根据上级征地移民管理机构下达的累计计划数逐项填列。
4．本表“计划数--本年”栏（3栏）所属各项目，分别反映当年各类农村移民安置资金的计划数，根据上级征地移民管理机构下达的本年计划数逐项填列。
5．本表“支出数--累计（合计）”栏（4栏）所属各项目，分别反映征地移民管理机构累计拨出的各类农村移民安置资金，根据“征地移民资金支出--农村移民安置支出”科目各明细科目的期末余额分析填列。
6．本表“支出数--累计（其中：个人）”栏（5栏）所属各项目，分别反映征地移民管理机构累计拨出的各类农村移民安置资金中支付给农村移民个人的金额，根据“征地移民资金支出--农村移民安置支出”科目各明细科目的期末余额分析填列。
7．本表“支出数--本年（合计）”栏（6栏）所属各项目，分别反映征地移民管理机构本年实际拨出的各类农村移民安置资金，根据“征地移民资金支出--农村移民安置支出”科目各明细科目的本年借方发生额分析填列。
8．本表“支出数--本年（其中：个人）”栏（7栏）所属各项目，分别反映征地移民管理机构本年实际拨出的各类农村移民安置资金中支付给农村移民个人的金额，根据“征地移民资金支出--农村移民安置支出”科目各明细科目的本年借方发生额分析填列。
9．本表各项目之间的关系如下：
（1）12行＝13行至17行之和
（2）18行＝1行至12行之和
城集镇迁建支出明细表（南移会02-2表）
1．本表全面反映南水北调工程城集镇移民迁建投资概算、累计计划数、本年计划数、累计支出数和本年支出数等情况。编制本表是为了检查城集镇迁建年度投资计划执行情况，考核、分析南水北调工程城集镇迁建的进展和完成情况，考核城集镇迁建各项目的累计计划数、累计支出数与概算的匹配程度。
2．本表“概算投资”栏（1栏）所属各项目，分别反映各类城集镇迁建资金的投资概算数，根据国家核定的投资概算逐项填列。
3．本表“计划数--累计”栏（2栏）所属各项目，分别反映累计各类城集镇迁建资金的计划数，根据上级征地移民管理机构下达的累计计划数逐项填列。
4．本表“计划数--本年”栏（3栏）所属各项目，分别反映当年各类城集镇迁建资金的计划数，根据上级征地移民管理机构下达的本年计划数逐项填列。
5．本表“支出数--累计”栏（4栏）所属各项目，分别反映征地移民管理机构累计拨出的各类城集镇迁建资金，根据“征地移民资金支出--城集镇迁建支出”科目各明细科目的期末余额分析填列。
6．本表“支出数--本年”栏（5栏）所属各项目，分别反映征地移民管理机构本年实际拨出的各类城集镇迁建资金，根据“征地移民资金支出--城集镇迁建支出”科目各明细科目的本年借方发生额分析填列。
7．本表各项目之间的关系如下：
（1）2行＝3行至7行之和
（2）12行＝13行＋14行
（3）17＝1行＋2行＋8行＋9行＋10行＋11行＋12行＋15行＋16行
工业企业迁建支出明细表（南移会02-3表）
1．本表全面反映南水北调工程工业企业迁建投资概算、累计计划数、本年计划数、累计支出数和本年支出数等情况。编制本表是为了检查工业企业迁建年度投资计划执行情况，考核、分析南水北调工程工业企业迁建的进展和完成情况，考核工业企业迁建各项目的累计计划数、累计支出数与概算的匹配程度。
2．本表“概算投资”栏（1栏）所属各项目，分别反映各类工业企业迁建资金的投资概算数，根据国家核定的投资概算逐项填列。
3．本表“计划数--累计”栏（2栏）所属各项目，分别反映累计各类工业企业迁建资金的计划数，根据上级征地移民管理机构下达的累计计划数逐项填列。
4．本表“计划数--本年”栏（3栏）所属各项目，分别反映当年各类工业企业迁建资金的计划数，根据上级征地移民管理机构下达的本年计划数逐项填列。
5．本表“支出数--累计”栏（4栏）所属各项目，分别反映征地移民管理机构累计拨出的各类工业企业迁建资金，根据“征地移民资金支出--工业企业迁建支出”科目各明细科目的期末余额分析填列。
6．本表“支出数--本年”栏（5栏）所属各项目，分别反映征地移民管理机构本年实际拨出的各类工业企业迁建资金，根据“征地移民资金支出--工业企业迁建支出”科目各明细科目的本年借方发生额分析填列。
7．本表各项目之间的关系如下：
