属性：其他鉴证业务（法定专营业务）
内容：针对证券公司定向资产管理业务进行专项鉴证
报告使用者：证监会及其派出机构、证券公司客户和资产托管机构
委托人：证券公司董事会
专业能力胜任要求：精通证券公司定向资产管理业务流程和控制；熟悉证券公司及其资产管理和核算等相关法律、法规、政策和制度的规定
业务开展情况：按照现行的法律法规规定开展正常
32. 清理被撤销证券公司账户的专项审核
主要法律依据：《
证券公司风险处置条例》（中华人民共和国国务院令[2008]第523号）第
27条
属性：其他鉴证业务（法定专营业务）
内容：针对证券公司行政清理组清理被撤销证券公司账户的结果予以鉴证
报告使用者：证监会及其派出机构
委托人：证券公司行政清理组
专业能力胜任要求：精通证券公司清算业务流程和控制；熟悉证券公司清算管理和核算等相关法律、法规、政策和制度的规定
业务开展情况：按照现行的法律法规规定开展正常
33.期货经纪公司专项审计
主要法律依据：《
期货经纪公司管理办法》（中国证券监督管理委员会令[2002]第7号）第
50条
属性：其他审计业务（法定专营业务）
内容：针对期货经纪公司专项交易予以审计
报告使用者：证监会及其派出机构
委托人：期货经纪公司、证监会派出机构
专业能力胜任要求：精通期货经纪业务流程和控制；熟悉与期货经纪公司相关的法律、法规和政策规定
业务开展情况：按照现行的法律法规规定开展正常
二、金融、保险相关业务（36项）
（一）报表审计业务（18项）
34. 商业银行年报审计
主要法律依据：《
银行业监督管理法》（中华人民共和国主席令[2006]第58号）第
33条；《
商业银行法》（中华人民共和国主席令[2003]第13号）第
56条
属性：报表审计业务（法定专营业务）
内容：对包括各种商业股份银行在内的所有商业银行的年度财务报表进行审计
报告使用者：社会公众
委托人：商业银行全体股东或董事会
专业能力胜任要求：精通商业银行业务流程及其控制；熟悉金融管理以及商业银行相关的法律、法规、政策和制度
开展业务情况：按照现行的法律法规规定开展正常
35. 城市信用合作社年报审计
主要法律依据：《
银行业监督管理法》（中华人民共和国主席令[2006]第58号）第
33条；《
城市信用合作社管理办法》（银发[1997]第369号）第
67条
属性：报表审计业务（法定专营业务）
内容：对城市信用合作社的年度财务报表进行审计
报告使用者：社会公众，尤其是银监会
委托人：城市信用合作社董事会
专业能力胜任要求：精通城市信用合作社业务流程及其控制；熟悉城市信用合作社相关的法律、法规、政策和制度
开展业务情况：按照现行的法律法规规定开展正常
36. 农村合作银行年报审计
主要法律依据：《
银行业监督管理法》（中华人民共和国主席令[2006]第58号）第
33条；《
农村合作银行管理暂行规定》（银监发[2003]10号）第
54条
属性：报表审计业务（法定专营业务）
内容：对农村合作银行年度财务报表进行审计
报告使用者：社会公众，尤其是银监会
委托人：农村合作银行全体股东
专业能力胜任要求：精通银行业务流程及其控制；熟悉金融管理以及银行相关的法律、法规、政策和制度
开展业务情况：按照现行的法律法规规定开展正常
37. 外资金融机构年报审计
主要法律依据：《
外资金融机构管理条例》（中华人民共和国国务院令[2001]第340号）第
32条；《
外资银行管理条例》（中华人民共和国国务院令[2006]第478号）第
51条；《
外资金融机构管理条例实施细则》（中国银行业监督管理委员会令[2004]第4号）第
80条、
81条
属性：报表审计业务（法定专营业务）
内容：对外资金融机构年度财务报表进行审计
报告使用者：社会公众，尤其是银监会
委托人：外资金融机构全体股东
专业能力胜任要求：精通外语；精通国际金融业务流程及其控制；熟悉金融管理以及外资银行相关的法律、法规、政策和制度
开展业务情况：按照现行的法律法规规定开展正常
38. 信托公司年报审计
主要法律依据：《
银行业监督管理法》（中华人民共和国主席令[2006]第58号）第
33条；《
信托公司管理办法》（中国银行业监督管理委员会令[2007]第2号）第
46条；《金融机构信贷资产证券化监督管理办法》（中国银行业监督管理委员会令[2005]第3号）第10条
属性：报表审计业务（法定专营业务）
内容：对信托公司年度财务报表进行审计
委托人：信托公司董事会
专业能力胜任要求：精通信托业务流程及其控制；熟悉信托相关的法律、法规、政策和制度
开展业务情况：按照现行的法律法规规定开展正常
39. 汽车金融公司年报审计
主要法律依据：《
银行业监督管理法》（中华人民共和国主席令[2006]第58号）第
33条；《
汽车金融公司管理办法》（中国银行业监督管理委员会令[2008]第1号）第
26、
27条
属性：报表审计业务（法定专营业务）
内容：对汽车金融公司年度财务报表进行审计
报告使用者：社会公众
委托人：汽车金融公司全体股东或董事会
专业能力胜任要求：精通商业银行业务流程及其控制；熟悉金融管理以及商业银行相关的法律、法规、政策和制度
开展业务情况：按照现行的法律法规规定开展正常
40. 金融租赁公司年报审计
主要法律依据：《
银行业监督管理法》（中华人民共和国主席令[2006]第58号）第
33条；《
金融租赁公司管理办法》（中国银行业监督管理委员会令[2007]第1号）第
41条
属性：报表审计业务（法定专营业务）
内容：对金融租赁公司财务报表审计
报告使用者：社会公众
委托人：金融租赁公司董事会
专业能力胜任要求：精通金融租赁业务流程及其控制；熟悉金融租赁相关的法律、法规、政策和制度
开展业务情况：按照现行的法律法规规定开展正常
41. 企业集团财务公司年报审计
主要法律依据：《
银行业监督管理法》（中华人民共和国主席令[2006]第58号）第
33条；《
企业集团财务公司管理办法》（中国银行业监督管理委员会令[2004]第5号）第
37条
属性：报表审计业务（法定专营业务）
内容：对企业集团财务公司年度财务报表进行审计
报告使用者：社会公众
委托人：企业集团财务公司董事会
专业能力胜任要求：精通企业集团财务公司业务流程及其控制；熟悉企业集团财务公司相关的法律、法规、政策和制度
开展业务情况：按照现行的法律法规规定开展正常
42. 货币经纪公司年报审计
主要法律依据：《
银行业监督管理法》（中华人民共和国主席令[2006]第58号）第
33条；《
货币经纪公司试点管理办法》（中国银行业监督管理委员会令[2005]第1号）第
37条
属性：报表审计业务（法定专营业务）
内容：对货币经纪公司年度财务报表进行审计
报告使用者：社会公众
委托人：货币经纪公司董事会
专业能力胜任要求：精通货币经纪业务流程及其控制；熟悉与货币经纪相关的法律、法规、政策和制度
开展业务情况：按照现行的法律法规规定开展正常
43. 资产支持证券受托机构年报审计
主要法律依据：《
资产支持证券信息披露规则》（
中国人民银行公告[2005]第14号）第
8条；《
信贷资产证券化试点管理办法》（中国人民银行、中国银行业监督管理委员会公告[2005]第7号）第
50条
属性：报表审计业务（法定专营业务）
内容：对资产支持证券受托机构年度财务报表进行审计
报告使用者：社会公众
委托人：资产支持证券受托机构董事会
专业能力胜任要求：精通资产支持证券受托业务流程及其控制；熟悉与资产支持证券受托相关的法律、法规、政策和制度
开展业务情况：按照现行的法律法规规定开展正常
44. 金融资产管理公司年报审计
主要法律依据：《
金融资产管理公司条例》（中华人民共和国国务院令[2000]第297号）第
30条
属性：报表审计业务（法定专营业务）
内容：对金融资产管理公司年度财务报表审计
报告使用者：社会公众
委托人：金融资产管理公司董事会
专业能力胜任要求：精通金融资产管理流程及其控制；熟悉与金融资产管理相关的法律、法规、政策和制度
开展业务情况：按照现行的法律法规规定开展正常
45.外资银行年报审计业务
主要法律依据：《
中华人民共和国外资银行管理条例》（中华人民共和国国务院令[2006] 第478号）第
51条；《
中华人民共和国外资银行管理条例实施细则》（中国银行业监督管理委员会令[2006]第6号）第
98条
报告使用者：社会公众、银监会及其派出机构
属性：报表审计业务（法定专营业务）
内容：对外资银行年度财务报表进行审计
委托人：外资银行
专业能力胜任要求：精通外资银行业务流程及其控制；熟悉与外资银行管理相关的法律、法规、政策和制度
开展业务情况：按照现行的法律法规规定开展正常
46. 创业投资企业及其管理顾问机构年报审计
主要法律依据：《
创业投资企业管理暂行办法》（中华人民共和国国务院令[2005]第39号）第
26条
属性：报表审计业务（法定专营业务）
内容：对创业投资企业及其管理顾问机构年度财务报表进行审计
报告使用者：社会公众
委托人：创业投资企业及其管理顾问机构
专业能力胜任要求：精通创业投资企业及其管理顾问机构业务流程及其控制；熟悉与创业投资企业及其管理顾问机构管理相关的法律、法规、政策和制度
开展业务情况：按照现行的法律法规规定开展正常
47 保险公估机构年报审计
主要法律依据：《
保险公估机构监管规定》（中国保险业监督管理委员会令[2009]第7号）第
61条
属性：报表审计业务（法定专营业务）
内容：对保险公估机构年度财务报表予以审计
报告使用者：保监会及其派出机构
委托人：保险公估机构
专业能力胜任要求：精通保险公估机构或者保险公估分支机构业务流程及其控制；熟悉与保险公估机构或者保险公估分支机构管理相关的法律、法规和政策规定
业务开展情况：按照新颁布的法律法规规定正在着力开展
48. 保险经纪机构年报审计
主要法律依据：《
保险经纪机构监管规定》（中国保险业监督管理委员会令[2009]第6号）第
62条
属性：报表审计业务（法定专营业务）
内容：对保险经纪机构年度财务报表予以审计
报告使用者：保监会及其派出机构
委托人：保险经纪机构
专业能力胜任要求：精通保险经纪机构业务流程及其控制；熟悉与保险经纪机构管理相关的法律、法规和政策规定
业务开展情况：按照新颁布的法律法规规定正在着力开展
49. 保险专业代理机构年报审计
主要法律依据：《
保险专业代理机构监管规定》（中国保险业监督管理委员会令[2009]第5号）第
64条
属性：报表审计业务（法定专营业务）
内容：对保险专业代理机构年度财务报表予以审计
报告使用者：保监会及其派出机构
委托人：保险专业代理机构
专业能力胜任要求：精通保险专业代理机构业务流程及其控制；熟悉与保险专业代理机构管理相关的法律、法规和政策规定
业务开展情况：按照新颁布的法律法规规定正在着力开展
50. 保险保障基金公司年报审计
主要法律依据：《
保险保障基金管理办法》（中国保险业监督管理委员会令[2008] 第2号）第
31条
属性：报表审计业务（法定专营业务）
内容：对保险保障基金公司年度财务报表予以审计
报告使用者：保监会及其派出机构、财政部、中国人民银行
委托人：保险保障基金公司
专业能力胜任要求：精通保险保障基金公司业务流程及其控制；熟悉与保险保障基金公司管理相关的法律、法规和政策规定
业务开展情况：按照现行法律法规规定业务开展正常
51. 小额贷款公司年报审计
主要法律依据：《
关于小额贷款公司试点的指导意见》（银监发[2008]第23号）
属性：报表审计业务（法定专营业务）
内容：对小额贷款公司年度财务报表进行审计
报告使用者：社会公众
委托人：小额贷款公司
专业能力胜任要求：精通小额贷款公司业务流程及其控制；熟悉与小额贷款公司管理相关的法律、法规、政策和制度
开展业务情况：按照现行的法律法规规定开展正常
（二）专项审计业务（7项）
52. 保险公估机构或者保险公估分支机构专项审计
主要法律依据：《
保险公估机构监管规定》（中国保险业监督管理委员会令[2009]第7号）
属性：其他审计业务（自愿委托业务（注：自愿委托业务是指委托方根据市场需求或监管者要求自愿把业务委托给注册会计师承办的业务。））
内容：对保险公估机构或者保险公估分支机构予以专项审计
报告使用者：保监会及其派出机构
委托人：保险公估机构或者保险公估分支机构
专业能力胜任要求：精通保险公估机构或者保险公估分支机构业务流程及其控制；熟悉与保险公估机构或者保险公估分支机构管理相关的法律、法规和政策规定
业务开展情况：可根据市场需求和政策变化积极开拓
53. 保险经纪机构专项审计
主要法律依据：《
保险经纪机构监管规定》（中国保险业监督管理委员会令[2009]第6号）第
62条
