国家计委 财政部 国家审计署 中国人民建设银行
关于进一步加强自筹基本建设资金管理的规定
（１９８７年８月２５日）
自筹基本建设资金不落实和来源不正当是当前基本建设中较为突出的问题，为进一步加强对自筹基本建设资金的管理，严肃财经纪律，控制固定资产投资规模，保证重点建设顺利进行，特作如下规定：
一、自筹基本建设资金来源
１．地方机动财力，如地方当年财政超收分成和预备费等，必须首先保证各项正常性开支和新发生的紧急需要，确有多余可以拿出一部分用作自筹基本建设资金。
２．地方上年超收留用的能源交通重点建设基金。
３．上年城市维护建设税结余。
４．根据有关规定可用于自筹基本建设的各类预算外资金和其它资金。
自筹基本建设资金的使用方向，必须按国家规定安排，如地方上年超收留用的能源交通重点建设基金只能用于能源交通建设，上年城市维护建设税结余只能用于城市建设。
下列资金不得用作自筹基本建设资金：
企业更改资金和大修理基金；银行贷款；各类租赁资金；各项行政事业经费；应上交的税金、利润；流动资金及其它按有关规定不得用于自筹基建的专项基金等。
二、全民所有制单位的自筹基本建设资金必须经财政部门审查，专户存入建设银行，坚持先存后批，先批后用的原则，按国务院国发［１９８６］７４号文件要求存足半年再用。
各级建设银行要严格按国家下达的计划和有关规定进行拨款和监督。全民所有制建设单位的自筹基本建设投资计划超过了在建设银行的存款余额（存足半年时间部分）时，开户银行应向建设银行总行报告，并抄送主管部门，经统一调整平衡后，国家计委将超过存款余额的那部分自筹基本建设投资计划指标，按隶属关系直接从主管部或省、自治区、直辖市和计划单列省辖市的计划指标中收回。建设单位在规定期限内在建设银行存款已经用完时，用户银行应停止拨款。
全民所有制单位凡未将自筹基本建设资金专户存入建设银行的，均不准安排自筹基本建设。任何企业、单位、部门都不能借技术改造的名义上自筹基本建设项目。
三、加强审计机关对自筹基本建设投资的审计和再监督职能。
