（三）新增大额贷款向中长期集中，资产负债期限错配严重。受政府融资平台公司和房地产开发公司等中长期贷款大幅增加影响，农村合作金融机构新增大额贷款期限日益向中长期集中。如吉林省辖内农村合作金融机构上半年新增大额贷款中，有407笔、38.4亿元为中长期贷款，占大额贷款总笔数和总金额的比例均超过60%。其中，贷款期限为3年及以上的有138笔、金额12.7亿元。从今年上半年存款增长情况来看，全国农村合作金融机构活期存款增幅较定期存款高出5.8个百分点，资金来源短期化趋势明显。将大量信贷资金投入中长期领域，一旦未来货币政策出现调整，资产质量恶化、盈利水平下降，极有可能引发流动性风险。
（四）银（社）团贷款违规突出，分散风险功能未有效发挥。为更好地参与政府项目，同时规避授信集中风险，今年以来，部分省份农村合作金融机构加大了社团贷款发放力度。如青岛市辖内农村合作金融机构上半年共组织社团贷款项目11个，授信总额5.6亿元；江西省辖内农村合作金融机构向31个社团贷款项目进行了授信，总额达到35.5亿元，全省前十大贷款户的贷款全部以社团贷款形式发放。在社团贷款迅猛发展的同时，一些违规行为开始冒头，长期积聚的风险问题急剧暴露。一是投向不符合政策导向，房地产、政府平台公司、采矿等非农产业授信集中度高。二是信贷资金被挪用现象严重，部分资金流向个人账户，甚至被挪作股东投资款。三是牵头行（社）承贷额未达20%，与参与行（社）责权不清，信息披露不充分。四是参与行（社）单户贷款超比例，未有效分散风险。
（五）超比例发放贷款严重，部分贷款已形成不良。大额贷款迅猛增加的同时，资本补充远未跟上，农村合作金融机构上半年超比例授信、超比例贷款情况严重。6月末，最大集团贷款超比例机构992家，占全部机构的41.2%；最大单一客户贷款超比例机构1256家，占全部机构的52.1%。一些超比例贷款密集投向受宏观经济影响较大的行业，目前已有部分形成不良。如哈尔滨呼兰区联社在实际资不抵债的情况下（6月末资本净额为-8081万元），仍然未控制大额贷款发放，目前前十大贷款户的贷款余额共计4672万元，已全部划为损失类；山西忻州原平县联社资本净额刚刚由负转正（6月末资本净额仅8.7万元），但其前十大贷款户的贷款余额竟高达2.4亿元，其中5户、1.7亿元贷款已全部划为可疑类，贷款客户均是煤矿、化工企业。
二、监管意见
（一）强化分析监测，分类提出监管要求。各级监管部门要将大额贷款作为当前监管重点，加强风险分析和监测，针对辖内农村合作金融机构资本充足状况和经营风险情况，灵活运用监管方法，分阶段、分类别提出监管要求。对于资本充足率未达标的机构，特别是资本充足率为负数的机构，原则上不许新增大额贷款，对大额贷款占各项贷款的比重，以及最大单户贷款占资本总额的比重予以控制和压降。对于资本充足率达标的机构，要严格遵守授信集中度监管指标的要求，不得因任何项目、任何客户而有所突破。要严格识别集团贷款客户内部关联关系，对于内部关系复杂、关联关系不清的，一律按10%的上限控制其授信集中度。对于包销的债券余额和提供的各类担保，在计算授信集中度时，都要计入授信余额。
