|
母行财务实力评估可参考《母行经营环境评估报告》中的“母国政治经济形势评估”和“母国金融体系评估”部分，以及《母行经营管理概要》中的“业务策略评估”、“财务状况评估”和“管理和内部控制评估”部分，摘录有关内容并做综合分析。
（二）母国监管当局的监管能力
对母国监管当局的监管能力进行评估是为了确定外国银行全球业务是否处在母国监管当局的有效监管之下。监管能力评估的内容包括：一定频度的报告/报表、现场检查/非现场监管手段、审慎监管指引（如资本充足要求等），以及监管当局采取监管措施的权力等。
由于监管原则和方式可能会因机构类型、规模和监管文化的不同而有所区别，在评估母国监管当局的监管能力时，评估人员不仅需要关注母国监管当局普遍性的监管政策，还应了解这些普遍性的监管政策是如何应用在单个银行的监管中的，例如可能的分类监管或差别监管及其效果。
母国监管当局的监管能力评估可参考《母行经营环境评估报告》中的“母国银行业监管体制评估”部分，摘录有关内容。
（三）母国政府对问题银行的支持
母国政府对问题银行的支持是指母国政府在确保该国金融机构流动性和清偿力方面所采取的措施或过往纪录，特别是那些跨国金融机构。这种支持既可以是直接的，也可以是间接的；既可以是广泛适用于全部金融机构的，也可以只是针对某类或某个金融机构的。从各国处置问题银行的历史看，政府支持往往受该国法律所赋予的政治经济权力、银行结构和范围、可动用的财政资源、政治文化等影响。因此，政府的法律地位、一国财政资源、银行业法律以及过往纪录等必须在评估中予以考虑。
母国政府对问题银行的支持评估可参考《母行经营环境评估报告》中“母国金融体系”和“母国银行业监管体制评估”部分，摘录有关内容。
（四）外汇转移风险
外汇转移风险是指外国银行获得及汇出可自由兑换货币的能力，这是决定外国银行是否有能力支持在华分行经营的基本因素。一般而言，外汇转移风险增加与母国外债偿还负担过重或其他外汇限制性政策出台相关联。如果母国政府过去曾经采取过某种形式的外汇管制措施，那么再度采取这类措施的可能性很大，该国银行在华分行的流动性和清偿力将受到质疑。外汇转移风险的另一种表现是外国银行由于市场信誉或竞争地位等原因导致以合理成本获取可自由兑换货币的能力下降，或其主要资产所在国采取外汇管制措施。
外汇转移风险评估一般是针对国家而言，但如果有明显的证据表明某外国银行具有广泛筹集可自由兑换货币的渠道，且资金支配不受母国或主要资产所在国政府左右，其外汇转移风险程度可以在国家基础上有所降低。
母国及主要资产所在国的外汇转移风险评估可参考《母行经营环境评估报告》中的“母国政治经济形势评估”和《母行经营管理概要》中的“财务状况评估”，摘录有关内容。
（五）反映母行有效管理海外分行和对海外分行支持意愿的其他因素
1.母行管理海外分行的有效性
外国银行母行任何管理和控制方面的问题，无论是现实的还是潜在的，虽然不一定直接影响其履行支持义务的能力，但对在华分行风险状况的影响却不能忽视，特别在操作层面上。评估母行支持度不仅要关注母行或在华分行发生问题后的清偿能力，更应关注在正常经营条件下母行是否能保证在华分行持续稳健地运营。因此，外国银行对海外分行良好的管理和控制也被视作一种必要的支持。
评价母行管理海外分行的有效性应考虑以下方面：
母行的风险管理体系能否实现对各海外分行风险进行监测、汇总和控制；
母行是否建立完善内部控制制度，并采取有效措施确保有关制度政策贯彻到海外分行；
母行对海外分行东道国法律法规的跟进，是否督促海外分行依据东道国法律法规进行完善相关制度，与东道国监管当局的沟通情况，对东道国监管当局提出监管建议的重视程度；
内审制度是否完善，对海外分行内审频率和深度是否合理，发现问题或风险时的督促落实情况。
|
