（交易市场成交汇率）
交割日：借：２６２１暂收款项 （外币）
贷：１１２６存放港澳及国外同业款 （外币）
借：１１１１存放中央银行款 （人民币）
贷：１３８１暂付款项 （人民币）
６．根据头寸情况，通过人民银行往来实汇资金如总行划一笔资金给分行，总行作会计分录：
借：５０２１总、分行往来 （人民币）
贷：１１１１存放中央银行款 （人民币）
分行收到头寸作会计分录：
借：１１１１存放中央银行款 （人民币）
贷：５０２１总、分行往来 （人民币）
四、几点说明
１．从４月１日起，各分支行不准再用２３２３人民银行外汇移存款科目（额度用汇部分除外）。
２．此项业务中外汇联行往来一律用电划，能及时转帐。在整个交易中分两种情况：一是分支行用套汇通知格式给总行的，因电子信箱的保密度比较好，又只是总分之间的往来，在套汇通知格式中专门设了一项：报单号码，我们将此套汇通知作为电划报单不再另外发电报或电传；二是大额结售汇面议的，分支行根据总行的套汇证实书用统一的格式电划总行。
３．总行与分支行相互对开帐户，每月对帐一次（每月终了后，请各分支行５０２１月帐单寄总行国外业务部外汇会计处对帐）。外币的５０２１科目原先就用的，即原来的存总资金专户，核算办法不变；人民币的５０２１科目下要单独设立帐户进行核算，此帐户只能用于结售汇差额的（包括大额结汇面议的），这个帐户与外汇存总资金专户有些不一样，每天不一定计一次帐，而是有几笔就得记几次帐。根据交银【１９９４】００４号电，系统内资金往来不再互相计息，但仍作为内部考核（人民币考核的利率标准由总行综合计划部制订）。
４．兑换帐。在兑换科目下为此项业务要单独设立帐户进行核算，在一般情况下，此帐户分支行外币兑换余额为零。
５．整个业务中所需垫付的人民币资金，各行的综合计划部要负责调度，总分之间不得相互拖欠。
附表：一 交通银行客户结汇工作单
年 月 日
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│结汇单位│ │帐号│ │
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│结汇币别金额│大写│ │小写│ │
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│结汇汇率│ │折合人民币金额│ │
├────┴─────┬─────┴───────┴─────────┤
│外汇来源及业务编号 │ │
├─────┬────┴───────────────────────┤
│折合美元 │ │
├─────┴────────────────────────────┤
│备注： │
│ │
│ │
│ │
│ │
├──────────────────────────────────┤
│以上已结汇入帐，此执 │
│ │
│ │
│制单： 复核： 结汇银行签章 │
│ 年 月 日 │
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附表：二 交通银行客户申请购汇工作单
致：交通银行 分行 年 月 日
┌────┬───────────────────┬──┬──────┐
│用汇单位│ │帐号│ │
├────┴─┬──┬──────────────┼──┼──────┤
│用汇币别金额│大写│ │小写│ │
├────┬─┴──┴──────────────┴──┴──────┤
│外汇用途│ │
├────┴┬───────┬─────────┬──────────┤
│拟付汇日期│ │买汇人民币支付形式│ │
├─────┼───────┴─────────┴──────────┤
│用汇性质 │ 所附有效凭证名称和说明 │
│ ├────────────────────────────┤
│ │１． │
│ ├────────────────────────────┤
│ │２． │
│ ├────────────────────────────┤
│ │３． │
│ ├────────────────────────────┤
│ │４． │
│ ├────────────────────────────┤
│ │ │
├─────┴────────────────────────────┤
│用汇单位保证以上情况及所附凭证正确无误 │
│ │
│ │
│制单： 复核： 用汇单位公章 │
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│以下由售汇银行填写 │
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│折合美元 │售汇汇率│ │
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│初审意见： │复审意见： │审批意见： │
│ │ │ │
│ │ │ │
│ 签章： │ 签章： │ 签章 │
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