（二）编制说明
1.本表反映融资平台公司公益性项目及非公益性项目债务的增减变动及余额情况。
2.本表“项目名称”栏反映各类项目的具体名称。融资平台公司可根据实际情况按照项目或项目类别填报。
3.本表“年初数”栏内各项数字，应当根据上年年末本表“期末数”栏内数字填列。
4.本表“当期增加”栏内“本金”栏数字，反映各项目或各项目类别对应的债务本金从年初到当期期末的增加情况。其中，“公益性项目”应当根据辅助账“银行借款”、“应付债券”、“应付款项”等科目贷方发生额分析填列，“非公益性项目”应当根据企业账簿有关科目发生额分析填列。本表“当期增加”栏内“利息”栏数字，反映各项目或各项目类别对应的债务利息从年初到当期期末的增加情况，其中，“公益性项目”应当根据辅助账“应付利息”科目贷方发生额分析填列，“非公益性项目”应当根据企业账簿有关科目发生额分析填列。
5. 本表“当期减少”栏内“本金”栏数字，反映各项目或各项目类别对应的债务本金从年初到当期期末的偿还情况。其中，“公益性项目”应当根据辅助账“银行借款”、“应付债券”、“应付款项”等科目借方发生额分析填列，“非公益性项目”应当根据企业账簿有关科目发生额分析填列。本表“当期减少”栏内“利息”栏数字，反映各项目或各项目类别对应的债务利息从年初到当期期末的偿还情况，其中，“公益性项目”应当根据辅助账“应付利息”科目借方发生额分析填列，“非公益性项目”应当根据企业账簿有关科目发生额分析填列。
6. 本表“期末数”栏内“本金”栏数字，反映各项目或各项目类别对应的债务本金期末余额。其中，“公益性项目”应当根据辅助账“银行借款”、“应付债券”、“应付款项”等科目期末贷方余额分析填列，“非公益性项目”应当根据企业账簿有关科目期末余额分析填列。本表“期末数”栏内“利息”栏数字，反映各项目或各项目类别对应的债务利息期末余额，其中，“公益性项目”应当根据辅助账“应付利息”科目期末贷方余额分析填列，“非公益性项目”应当根据企业账簿有关科目期末余额分析填列。
三、逾期公益性项目债务明细表
（一）报表样式
逾 期 公 益 性 项 目 债 务 明 细 表
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编制单位： 年 月 日 单位：元
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债权人
| 一般预算
| 政府性基金预算
| 国有资本经营预算
| 预算外
| 非财政性资金
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年初逾期
| 当期新增
| 当期偿还
| 期末逾期
| 年初逾期
| 当期新增
| 当期偿还
| 期末逾期
| 年初逾期
| 当期新增
| 当期偿还
| 期末逾期
| 年初逾期
| 当期新增
| 当期偿还
| 期末逾期
| 年初逾期
| 当期新增
| 当期偿还
| 期末逾期
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合计
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