（二）编制说明
1.本表反映融资平台公司某一会计期间债务的增减变动及余额情况。
2.本表“债务类型”栏应当按照债权人名称填列。
3.本表“年初数”栏内各项数字，应当根据上年年末本表“期末数”栏内数字填列。
4.本表“当期增加”栏数字，反映债务从年初到当期期末的增加情况。其中，“公益性项目”栏应当根据辅助账“银行借款”、“应付债券”、“应付利息”、“应付款项”等科目贷方发生额分析填列，“非公益性项目”栏应当根据企业账簿有关科目发生额分析填列。
5. 本表“当期减少”栏数字，反映债务从年初到当期期末的偿还情况。其中，“公益性项目”栏应当根据辅助账“银行借款”、“应付债券”、“应付利息”、“应付款项”等科目借方发生额分析填列，“非公益性项目”栏应当根据企业账簿有关科目发生额分析填列。
6. 本表“期末数”栏数字，反映债务期末余额。其中，“公益性项目”栏应当根据辅助账“银行借款”、“应付债券”、“应付利息”、“应付款项”等科目期末贷方余额分析填列，“非公益性项目”栏应当根据企业账簿有关科目期末余额分析填列。
二、公益性项目与非公益性项目债务一览表
（一）报表样式
公 益 性 项 目 与 非 公 益 性 项 目 债 务 一 览 表
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编制单位： 年 月 日 单位：元
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项目名称
| 年初数
| 当期增加
| 当期减少
| 期末数
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本金
| 利息
| 本金
| 利息
| 本金
| 利息
| 本金
| 利息
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一、公益性项目
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（一）
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（二）
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（三）
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…
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小计
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二、非公益性项目
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（一）
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（二）
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（三）
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…
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小计
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合计
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