中国银行关于缴存存款准备金范围的通知
（１９９４年２月２３日 中银财〔１９９４〕４３号）
各省、自治区、直辖市分行，计划单列市、经济特区分行：
根据中国人民银行银会计〔１９９３〕０６１号《关于印发＜工、农、中、建、交、中信、光大、华夏银行及城市信用社划缴存款范围＞的通知》和银会计〔１９９４〕３号《关于工、农、中、建、交、中信、光大、华夏银行、城市信用社和各金融公司划缴存款范围的补充通知》的精神，现将我行划缴存款范围通知如下：
┌─────────┬────────────────┬───────┐
│ 缴存类别 │ 会计科目 │ 调整方法 │
├─────────┼──┬─────────────┼───────┤
│ （一）财政性存款│代号│名 称 │ │
│ ├──┼─────────────┤ │
│ │763 │中央经费限额支出 │借方余额应轧减│
│ │764 │兑付国家债券本息款项 │借方余额应轧减│
│ │819 │代办财政性存款 │ │
│ │831 │特种存款 │ │
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│ （二）一般性存款│809 │进出口企业活期存款 │ │
│ │810 │外事企业活期存款 │ │
│ │811 │企业专用基金存款 │ │
│ │812 │驻华机构活期存款 │ │
│ │814 │人民币特种存款 │ │
│ │821 │单位定期存款 │人民币部分 │
│ │822 │进口设备税利存款 │ │
│ │825 │外、侨、合资企业活期存款 │ │
│ │826 │活期储蓄存款 │ │
│ │828 │定期储蓄存款 │ │
│ │829 │信托存款 │ │
│ │827 │信用卡备用金存款 │ │
│ │830 │保值定期储蓄存款 │ │
│ │909 │经济合作基金存贷款 │贷差 │
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各行在执行过程中如有问题，请及时与总行财会部联系。
附：一
┌会计司┐
中国人民银行│ │
└资金司┘
关于印发《工、农、中、建、交、中信、光大、华夏银行
及城市信用社划缴存款范围》的通知
（１９９３年１２月１５日 银会计〔１９９３〕０６１号）
中国人民银行各省、自治区、直辖市、计划单列市分行会计处、计划处，中国工商银行、中国农业银行、中国银行、中国人民建设银行、交通银行、中信实业银行、光大银行、华夏银行财会部、计划部：
１９９３年财政部和中国人民银行共同发布了《
金融企业会计制度》，各金融企业根据该制度的要求重新设置了会计科目。人民银行根据各金融企业新设置的会计科目重新划定了各金融企业划缴存款的范围，现就有关事项通知如下：
一、本次划缴存款范围仍按１９８４年制定的《信贷金管理试行办法》的有关规定进行划分，其划分原则不变；
二、城市信用社统一使用《金融企业会计制度》中银行业会计科目。如因业务发展和变化需要调整时，应报请总行会计司批准；
三、各银行总行新增设会计科目应及时报人民银行总行，以便明确划缴存款范围；
四、区域性银行向人民银行划缴存款范围由当地人民银行省、市分行根据《信贷资金管理试行办法》的有关规定确定，并报总行备案；
五、本通知关于划缴存款范围的规定，自各银行及城市信用社启用新科目之日起执行。
附件： 工、农、中、建、交、中信、光大、华夏银行
及城市信用社向人民银行划缴存款的范围
一、缴存银行名称：中国工商银行
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│ │ 会 计 科 目 │ │
│ 缴存类别 ├──┬────────────┤ 备 注 │
│ │科目│ 科 目 名 称 │ │
│ │代号│ │ │
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│（一）财政性存款│261 │中央预算收入 │ │
│ │262 │地方预算收入 │ │
│ │263 │财政预算外收入 │ │
│ │264 │机关团体存款 │ │
│ │265 │特种预算存款 │ │
│ │266 │特种预算外存款 │ │
│ │296 │代理发行债券 │ │
│ │468 │待结算财政款项 │借方余额应轧减 │
│ │ │ │贷方余额应列入 │
│ │ │ │ │
│（二）一般存款 │221 │工业企业存款 │ │
│ │223 │物资供销企业存款 │ │
│ │225 │商业企业存款 │ │
│ │241 │外贸企业存款 │ │
│ │242 │三资企业存款 │ │
│ │245 │集体工商企业存款 │ │
│ │248 │私营及个体工商业存款 │ │
│ │249 │其他活期存款 │ │
│ │251 │单位定期存款 │ │
│ │255 │活期储蓄存款 │ │
│ │256 │定期储蓄存款 │ │
│ │295 │发行债券 │ │
│ │471 │委托业务 │贷方余额 │
│ │ │ │ │
│ │ │ │ │
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二、缴存银行名称：中国农业银行
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│ │ 会 计 科 目 │ │
│ 缴存类别 ├──┬────────────┤ 备 注 │
│ │科目│ 科 目 名 称 │ │
│ │代号│ │ │
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│（一）财政性存款│812 │财政性存款 │ │
│（二）一般存款 │801 │活期存款 │ │
│ │805 │定期存款 │ │
│ │810 │活期储蓄存款 │ │
│ │811 │定期储蓄存款 │ │
│ │822 │信用社存款 │ │
│ │847 │委托及代理负债业务 │与767 委托及代理资│
│ │ │ │产业务轧抵后的贷方│
│ │ │ │余额 │
│ │861 │发行债券 │ │
│ │ │ │ │
│ │ │ │ │
│ │ │ │ │
│ │ │ │ │
│ │ │ │ │
│ │ │ │ │
│ │ │ │ │
│ │ │ │ │
│ │ │ │ │
│ │ │ │ │
│ │ │ │ │
│ │ │ │ │
│ │ │ │ │
│ │ │ │ │
│ │ │ │ │
│ │ │ │ │
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三、缴存银行名称：中国银行
┌────────┬───────────────┬─────────┐
│ │ 会 计 科 目 │ │
│ 缴存类别 ├──┬────────────┤ 备 注 │
│ │科目│ 科 目 名 称 │ │
│ │代号│ │ │
├────────┼──┼────────────┼─────────┤
│（一）财政性存款│819 │代办财政性存款 │ │
│ │831 │特种存款 │ │
│（二）一般存款 │809 │进出口企业活期存款 │ │
│ │810 │外事企业活期存款 │ │
│ │811 │企业专用基金存款 │ │
│ │812 │驻华机构活期存款 │ │
│ │814 │人民币特种存款 │ │
│ │824 │外汇专户活期存款 │ │
│ │825 │外、侨、合资企业活期存款│ │
│ │829 │信托存款 │ │
│ │833 │临时存款 │ │
│ │909 │经济合作基金存贷款 │贷差 │
│ │816 │港澳银行代办人民币存款 │ │
│ │818 │活期外汇存款 │ │
│ │826 │活期储蓄存款 │ │
│ │821 │单位定期存款 │ │
│ │820 │定期外汇存款 │ │
│ │828 │定期储蓄存款 │ │
│ │830 │保值定期储蓄存款 │ │
│ │853 │已发行债券 │ │
│ │827 │信用卡备用金存款 │ │
│ │806 │借入国外同业款 │ │
│ │808 │借入三贷资金款 │ │
│ │855 │固定资产专项借款 │ │
│ │ │ │ │
│ │ │ │ │
│ │ │ │ │
│ │ │ │ │
│ │ │ │ │
│ │ │ │ │
│ │ │ │ │
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四、缴存银行名称：中国人民建设银行
┌────────┬───────────────┬─────────┐
│ │ 会 计 科 目 │ │
│ 缴存类别 ├──┬────────────┤ 备 注 │
│ │科目│ 科 目 名 称 │ │
│ │代号│ │ │
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│（一）财政性存款│208 │中央财政贴息资金 │ │
│ │209 │地方财政贴息资金 │ │
│甲类 │435 │清理拖欠设备贷款基金 │与436 清理拖欠设备│
│ │ │ │贷款轧抵后贷方余额│
│ │451 │中央委托贷款基金 │与452 中央委托贷款│
│ │ │ │轧抵后的贷方余额 │
│ │453 │地方财政委托贷款基金 │与454 地方财政委托│
│ │ │ │贷款轧抵后贷方余额│
│乙类 │201 │集中上交中央财政资金 │ │
│ │203 │集中上缴地方财政资金 │ │
│ │205 │财政性定期存款 │ │
│ │206 │特种存示 │ │
│ │207 │机关团体存款 │ │
│ │210 │待结算财政款项 │ │
│ │211 │建设单位预算存款 │ │
│ │611 │债券还本付息资金 │ │
│ │623 │代收个人购买国库券款项 │ │
│ │625 │代收单位购买国库券款项 │ │
│ │627 │代收国家其他债券本息款项│ │
│ │423 │国家投资债券资金 │ │
│ │471 │金融债券资金 │ │
│ │101 │中央财政拨存资金 │ │
│ │121 │地方财政拨存资金 │ │
│（二）一般存款 │431 │中央预算基建贷款基金 │与432 中央预算基建│
│ │ │ │贷款轧抵后贷方余额│
│ │433 │特种拨改贷基金 │与434 特种拨改贷轧│
│ │ │ │抵后的贷方余额 │
│ │467 │国家基本建设基金 │与468 国家基建基金│
│ │ │ │贷款轧抵后贷方余额│
│ │441 │地方预算基建贷款基金 │与442 地方预算基建│
│ │ │ │贷款轧抵后贷方余额│
│ │449 │地方基本建设基金 │与450 地方基建基金│
│ │ │ │投资公司贷款轧抵后│
│ │ │ │贷方余额 │
│ │437 │煤代油基建贷款基金 │与438 煤代油基建贷│
│ │ │ │款轧抵后贷方余额 │
│ │455 │地方其他委托贷款基金 │与456 地方其他委托│
│ │ │ │贷款轧抵后贷方余额│
│ │459 │国家投资公司基建基金委托│与460 国家投资公司│
│ │ │贷款基金 │基建基金委托贷款轧│
│ │ │ │抵后贷方余额 │
│ │469 │国家投资公司其他委托贷款│与470 国家投资公司│
│ │ │基金 │其他委托贷款轧抵后│
│ │ │ │贷方余额 │
│ │479 │地方投资公司基建基金委托│与480 地方投资公司│
│ │ │贷款基金 │基建基金委托贷款轧│
│ │ │ │抵后贷方余额 │
│ │485 │地方投资公司其他委托贷款│与486 地方投资公司│
│ │ │基金 │其他委托贷款轧抵后│
│ │ │ │贷方余额 │
│ │217 │地质勘探单位存款 │ │
│ │218 │市政公用单位存款 │ │
│ │219 │待转自筹基建存款 │ │
│ │223 │自筹基建资金存款 │ │
│ │225 │建设单位专项资金存款 │ │
│ │227 │技术改造资金存款 │ │
│ │231 │煤代油专用资金存款 │ │
│ │233 │建安企业存款 │ │
│ │239 │房地产开发企业存款 │ │
│ │241 │对外承包企业存款 │ │
│ │243 │基建物资供销企业存款 │ │
│ │253 │保险公司存款 │ │
│ │255 │代理发行股票债券存款 │ │
│ │261 │其他资金存款 │ │
│ │263 │工商企业存款 │ │
│ │265 │个体及私营企业存款 │ │
│ │267 │国家投资公司存款 │ │
│ │269 │地方投资公司存款 │ │
│ │271 │信托资金存款 │ │
│ │275 │特种企业存款 │ │
│ │277 │信用卡存款 │ │
│ │511 │投资银行往来 │ │
│ │287 │活期储蓄存款 │ │
│ │295 │定活两便储蓄存款 │ │
│ │281 │定期存款 │贷方余额 │
│ │291 │单位大额可转让定期存单 │ │
│ │283 │住宅储蓄存款 │ │
│ │285 │定期储蓄存款 │ │
│ │289 │保值定期储蓄存款 │ │
│ │293 │个人大额可转让定期存单 │ │
│ │713 │固定资产借款 │ │
│ │403 │中央基建贷款收入资金 │ │
│ │405 │地方基建贷款收入资金 │ │
│ │ │ │ │
│ │ │ │ │
│ │ │ │ │
│ │ │ │ │
│ │ │ │ │
│ │ │ │ │
│ │ │ │ │
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│ │ │ │ │
│ │ │ │ │
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│ │ │ │ │
│ │ │ │ │
│ │ │ │ │
│ │ │ │ │
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五、缴存银行名称：交通银行
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│ │ 会 计 科 目 │ │
│ 缴存类别 ├──┬────────────┤ 备 注 │
│ │科目│ 科 目 名 称 │ │
│ │代号│ │ │
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│（一）财政性存款│221 │财政性存款 │ │
│（二）一般存款 │201 │活期存款 │ │
│ │421 │信托存款 │ │
│ │205 │定期存款 │ │
│ │531 │活存透支 │贷方余额 │
│ │211 │活期储蓄存款 │ │
│ │215 │定期储蓄存款 │ │
│ │431 │委托存款 │与331 委托贷款轧抵│
│ │ │ │后的贷方余额 │
│ │272 │发行债券 │ │
│ │262 │其他应付款 │ │
│ │ │ │ │
│ │ │ │ │
│ │ │ │ │
│ │ │ │ │
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│ │ │ │ │
│ │ │ │ │
│ │ │ │ │
│ │ │ │ │
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│ │ │ │ │
│ │ │ │ │
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六、缴存银行名称：中信实业银行
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│ │ 会 计 科 目 │ │
│ 缴存类别 ├──┬────────────┤ 备 注 │
│ │科目│ 科 目 名 称 │ │
│ │代号│ │ │
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│（一）财政性存款│231 │财政性存款 │ │
│（二）一般存款 │221 │工业企业活期存款 │ │
│ │222 │商业企业活期存款 │ │
│ │223 │外贸外事企业活期存款 │ │
│ │224 │三资企业活期存款 │ │
│ │225 │外国驻华机构活期存款 │ │
│ │226 │其他活期存款 │ │
│ │229 │贷出款转活期存款 │ │
│ │235 │境内居民活期储蓄存款 │ │
│ │236 │境外居民活期储蓄存款 │ │
│ │240 │单位定期存款 │ │
│ │241 │外国驻华机构定期存款 │ │
│ │244 │境内居民定期储蓄存款 │ │
│ │245 │境外居民定期储蓄存款 │ │
│ │246 │个人大额可转让定期存单 │ │
│ │247 │企业大额可转让定期存单 │ │
│ │249 │委托存款 │与149 委托贷款轧抵│
│ │ │ │后的贷方余额 │
│ │251 │看管帐户存款 │ │
│ │255 │代理发行债券 │ │
│ │256 │发行债券 │ │
│ │ │ │ │
│ │ │ │ │
│ │ │ │ │
│ │ │ │ │
│ │ │ │ │
│ │ │ │ │
│ │ │ │ │
│ │ │ │ │
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七、缴存银行名称：光大银行
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│ │ 会 计 科 目 │ │
│ 缴存类别 ├──┬────────────┤ 备 注 │
│ │科目│ 科 目 名 称 │ │
│ │代号│ │ │
├────────┼──┼────────────┼─────────┤
│（一）财政性存款│3321│机关、团体存款 │ │
│（二）一般存款 │3301│活期存款 │ │
│ │3302│定期存款 │ │
│ │3330│外债专户存款 │ │
│ │3331│企业大额可转让定期存单 │ │
│ │3333│委托存款 │与3141委托贷款轧抵│
│ │ │ │后的贷方余额 │
│ │3345│活期储蓄存款 │ │
│ │3346│定期储蓄存款 │ │
│ │3347│个人大额可转让定期存单 │ │
│ │3350│金融债券 │ │
│ │3360│境外同业存款 │ │
│ │3361│借入境外同业款 │ │
│ │3416│外国政府贷款资金 │ │
│ │3417│国际金融组织贷款资金 │ │
│ │3465│证券负债 │ │
│ │3395│信托负债 │ │
│ │ │ │ │
│ │ │ │ │
│ │ │ │ │
│ │ │ │ │
│ │ │ │ │
│ │ │ │ │
│ │ │ │ │
│ │ │ │ │
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八、缴存银行名称：华夏银行
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│ │ 会 计 科 目 │ │
│ 缴存类别 ├──┬────────────┤ 备 注 │
│ │科目│ 科 目 名 称 │ │
│ │代号│ │ │
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│（一）财政性存款│8490│代收国家债券款 │ │
│ │8500│代理发行债券 │只包括8501代理发行│
│ │ │ │重点建设债券二级科│
│ │ │ │目 │
│ │8520│机关团体预算存款 │ │
│ │8530│机关团体一般存款 │ │
│ │ │ │ │
│（二）一般存款 │8010│工业存款 │ │
│ │8030│物资供销企业存款 │ │
│ │8040│商业存款 │ │
│ │8080│集体企业存款 │ │
│ │8100│私营和个体存款 │ │
│ │8120│自筹基建资金存款 │ │
│ │8190│其他存款 │ │
│ │8290│大面额存款证 │ │
│ │8300│单位定期存款 │ │
│ │8310│定期储蓄存款 │ │
│ │8330│活期储蓄存款 │ │
│ │8360│外贸外事存款 │ │
│ │8380│外债专户存款 │ │
│ │8390│三资企业存款 │ │
│ │8480│卖出证券 │ │
│ │8500│代理发行债券 │包括8502代理发行企│
│ │ │ │业债券和8503代理发│
│ │ │ │行股票两个二级科目│
│ │8510│代购证券款 │ │
│ │8540│其他负债 │ │
│ │8550│代发行证券款 │ │
│ │8560│委托存款 │与6560委托贷款轧抵│
│ │ │ │后的贷方余额 │
│ │8570│代兑付债券款 │ │
│ │8580│发行债券 │ │
│ │8130│专用基金存款 │ │
│ │3400│活存透支 │贷方余额 │
│ │8630│代售证券款 │ │
│ │ │ │ │
│ │ │ │ │
└────────┴──┴────────────┴─────────┘
九、缴存银行名称：城市信用社
┌────────┬───────────────┬─────────┐
│ │ 会 计 科 目 │ │
│ 缴存类别 ├──┬────────────┤ 备 注 │
│ │科目│ 科 目 名 称 │ │
│ │代号│ │ │
├────────┼──┼────────────┼─────────┤
│（一）财政性存款│221 │财政性存款 │ │
│（二）一般存款 │201 │活期存款 │ │
│ │205 │定期存款 │ │
│ │211 │活期储蓄存款 │ │
│ │215 │定期储蓄存款 │ │
│ │272 │发行债券 │ │
│ │ │ │ │
│ │ │ │ │
│ │ │ │ │
│ │ │ │ │
│ │ │ │ │
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│ │ │ │ │
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│ │ │ │ │
│ │ │ │ │
│ │ │ │ │
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附：二
┌会计司┐
中国人民银行│ │
└资金司┘
