(三)除受企业内部所属单位成建制划入、划出等范围变化影响因素外，试点企业突破经核准的工资总额预算控制数、适用的工资增长调控线，未完成经济效益预算目标值或者工资与效益联动机制未有效执行的，均应当按照预算管理工作相关规定核减工资总额预算清算额。受国家政策等特殊因素影响导致工资与效益联动机制不能有效执行的，应当在清算评价报告中重点说明相关情况，并按照收入分配基本原则提出清算方案，报国资委核准同意后执行。
(四)试点企业出现工资总额实际发放额度超出预算清算额、工资增长突破调控线等问题，应当主动采取核减下一年度工资总额预算基数、冲减工资结余等整改措施，经国资委审核批准后实施。对于预算执行过程中弄虚作假、超发金额较大、整改措施不力以及其他严重违反预算管理政策规定的企业，国资委除核减其下一年度工资总额预算基数外，还将视情况给予警示、通报批评、扣减企业负责人年度绩效薪金等评价意见和处罚措施。
(五)试点企业应当按照《
关于企业加强职工福利费财务管理的通知》 (财企[2009]242号)的要求，对纳入工资总额管理的福利费项目及支出金额应当单独列示，并对支出项目内容、政策依据、支出标准等进行详细说明。国资委按照有关规定和企业实际情况，对需要调整的相关福利费项目及工资总额予以核准。
(六)试点企业应当认真、详尽、准确、真实填列附件1、附件2的各项数据，并随文报送新扩建项目的批复、成建制划入和划出企业的有关批复、企业人工成本项目调整情况的说明等劳资材料。工资总额预算有关数据应当与《基本情况表》(企财07表)、《利润表》(企财02表)、《现金流量表》(企财03表)、《人工成本情况表》(企财16表)相关指标数据相勾稽，有关数据与财务决算不一致的，应当将有关情况及原因分析在报送材料中进行说明。
(七)试点企业要高度重视工资总额预算清算评价工作，切实加强组织领导，制订工作方案，加强与国资委的沟通，按时报送相关文件材料。
邮箱地址：fenpei-fp@sasac．gov．cn
联系人：谭志博 刘新星
联系电话：63193197 63193401
传真：63193792
附件：1．中央企业工资总额预算执行情况表(2009年度)
2．中央企业工资总额预算分解执行情况表(2009年度)
国务院国有资产监督管理委员会
二0一0年二月九日
附件1
中央企业工资总额预算执行情况表
(2009年度)
填报单位名称(盖章)：
┌────────────────────────┬───────┬────────┬───────┬───────┬───────┐
│ 项 目 │ 行 次 │ 上年实际 │ 本年预算 │ 本年实际 │偏离度(％) │
├────────────────────────┼───────┼────────┼───────┼───────┼───────┤
│一、工资总额预算执行企业情况 │ 1 │ -- │ -- │ -- │ -- │
├────────────────────────┼───────┼────────┼───────┼───────┼───────┤
│ (一)企业总户数(户) │ 2 │ │ │ │ -- │
├────────────────────────┼───────┼────────┼───────┼───────┼───────┤
│ 其中：二级子企业户数／三级子企业户数 │ 3 │ │ │ │ -- │
├────────────────────────┼───────┼────────┼───────┼───────┼───────┤
│ (二)职工平均人数(人) │ 4 │ │ │ │ -- │
├────────────────────────┼───────┼────────┼───────┼───────┼───────┤
│ 其中：在岗职工平均人数 │ 5 │ │ │ │ -- │
├────────────────────────┼───────┼────────┼───────┼───────┼───────┤
│ (三)离退休人员平均人数(人) │ 6 │ │ │ │ -- │
├────────────────────────┼───────┼────────┼───────┼───────┼───────┤
│二、企业工资总额预算执行情况 │ 7 │ -- │ -- │ -- │ -- │
├────────────────────────┼───────┼────────┼───────┼───────┼───────┤
│ (一)职工工资总额(万元) │ 8 │ │ │ │ │
├────────────────────────┼───────┼────────┼───────┼───────┼───────┤
│ 其中：在岗职工工资总额 │ 9 │ │ │ │ │
├────────────────────────┼───────┼────────┼───────┼───────┼───────┤
│ (二)职工平均工资(元) │ 10 │ │ │ │ │
├────────────────────────┼───────┼────────┼───────┼───────┼───────┤
│ 其中：在岗职工平均工资 │ 11 │ │ │ │ │
├────────────────────────┼───────┼────────┼───────┼───────┼───────┤
│ (三)工资总额预算增长额(万元) │ 12 │ │ │ │ │
├────────────────────────┼───────┼────────┼───────┼───────┼───────┤
│ 1．与效益联动的工资总额预算增减额 │ 13 │ │ │ │ │
├────────────────────────┼───────┼────────┼───────┼───────┼───────┤
│ 2．上年新增人员工资总额调整 │ 14 │ │ │ │ │
├────────────────────────┼───────┼────────┼───────┼───────┼───────┤
│ 3．当年新增人员工资总额 │ 15 │ │ │ │ │
├────────────────────────┼───────┼────────┼───────┼───────┼───────┤
│ 4．工资总额预算特殊增减额 │ 16 │ │ │ │ │
├────────────────────────┼───────┼────────┼───────┼───────┼───────┤
│三、企业主要经济效益指标预算完成情况 │ 17 │ -- │ -- │ -- │ -- │
├────────────────────────┼───────┼────────┼───────┼───────┼───────┤
│(一)营业收入(万元) │ 18 │ │ │ │ │
├────────────────────────┼───────┼────────┼───────┼───────┼───────┤
│(二)增加值(万元) │ 19 │ │ │ │ │
├────────────────────────┼───────┼────────┼───────┼───────┼───────┤
│(三)利润总额(万元) │ 20 │ │ │ │ │
├────────────────────────┼───────┼────────┼───────┼───────┼───────┤
│(四)劳动生产率(万元／人) │ 21 │ │ │ │ │
├────────────────────────┼───────┼────────┼───────┼───────┼───────┤
│(五)人工成本占总成本的比重(％) │ 22 │ │ │ │ │
├────────────────────────┼───────┼────────┼───────┼───────┼───────┤
│(六)人工成本利润率(％) │ 23 │ │ │ │ │
├────────────────────────┼───────┼────────┼───────┼───────┼───────┤
│(七)劳动分配率(％) │ 24 │ │ │ │ │
├────────────────────────┼───────┼────────┼───────┼───────┼───────┤
│(八)人事费用率(％) │ 25 │ │ │ │ │
├────────────────────────┼───────┼────────┼───────┼───────┼───────┤
│四、本年应付工资余额(万元) │ 26 │ │ │ │ │
└────────────────────────┴───────┴────────┴───────┴───────┴───────┘
┌───────────────────────┬───────┬────────┬────────┬────────┬───────┐
│ 项 目 │ 行 次 │ 上年实际 │ 本年预算 │ 本年实际 │偏离度(％) │
├───────────────────────┼───────┼────────┼────────┼────────┼───────┤
│五、补充资料 │ 27 │ -- │ -- │ -- │ -- │
├───────────────────────┼───────┼────────┼────────┼────────┼───────┤
│ (一)从业人员年平均人数(人) │ 28 │ │ │ │ │
├───────────────────────┼───────┼────────┼────────┼────────┼───────┤
│ (二)企业人工成本总额(万元) │ 29 │ │ │ │ │
├───────────────────────┼───────┼────────┼────────┼────────┼───────┤
│ 其中：工资总额 │ 30 │ │ │ │ │
├───────────────────────┼───────┼────────┼────────┼────────┼───────┤
│ (三)从业人员人工成本总额(万元) │ 31 │ │ │ │ │
├───────────────────────┼───────┼────────┼────────┼────────┼───────┤
│ 其中：从业人员劳动报酬 │ 32 │ │ │ │ │
├───────────────────────┼───────┼────────┼────────┼────────┼───────┤
│ (四)职工人工成本总额(万元) │ 33 │ │ │ │ │
├───────────────────────┼───────┼────────┼────────┼────────┼───────┤
│ 1．工资总额 │ 34 │ │ │ │ │
├───────────────────────┼───────┼────────┼────────┼────────┼───────┤
│ 2．社会保险费用 │ 35 │ │ │ │ │
├───────────────────────┼───────┼────────┼────────┼────────┼───────┤
│ 3．补充保险费用 │ 36 │ │ │ │ │
├───────────────────────┼───────┼────────┼────────┼────────┼───────┤
│ 其中：补充养老保险(企业年金) │ 37 │ │ │ │ │
├───────────────────────┼───────┼────────┼────────┼────────┼───────┤
│ 补充医疗保险 │ 38 │ │ │ │ │
├───────────────────────┼───────┼────────┼────────┼────────┼───────┤
│ 商业保险费用 │ 39 │ │ │ │ │
├───────────────────────┼───────┼────────┼────────┼────────┼───────┤
│ 4．福利费用 │ 40 │ │ │ │ │
├───────────────────────┼───────┼────────┼────────┼────────┼───────┤
│ 5．教育培训经费 │ 41 │ │ │ │ │
├───────────────────────┼───────┼────────┼────────┼────────┼───────┤
│ 6．工会经费 │ 42 │ │ │ │ │
├───────────────────────┼───────┼────────┼────────┼────────┼───────┤
│ 7．劳动保护费 │ 43 │ │ │ │ │
├───────────────────────┼───────┼────────┼────────┼────────┼───────┤
│ 8．住房费用 │ 44 │ │ │ │ │
├───────────────────────┼───────┼────────┼────────┼────────┼───────┤
│ 其中：住房公积金 │ 45 │ │ │ │ │
├───────────────────────┼───────┼────────┼────────┼────────┼───────┤
│ 一次性支付的住房补贴 │ 46 │ │ │ │ │
├───────────────────────┼───────┼────────┼────────┼────────┼───────┤
│ 9．技术奖酬金及业余设计奖 │ 47 │ │ │ │ │
├───────────────────────┼───────┼────────┼────────┼────────┼───────┤
│ 10．非货币性福利 │ 48 │ │ │ │ │
├───────────────────────┼───────┼────────┼────────┼────────┼───────┤
│ 11．辞退福利 │ 49 │ │ │ │ │
├───────────────────────┼───────┼────────┼────────┼────────┼───────┤
│ 12．股份支付 │ 50 │ │ │ │ │
├───────────────────────┼───────┼────────┼────────┼────────┼───────┤
│ 13．其他人工成本 │ 51 │ │ │ │ │
├───────────────────────┼───────┼────────┼────────┼────────┼───────┤
│ (五)劳务派遣用工人数(人) │ 52 │ │ │ │ │
├───────────────────────┼───────┼────────┼────────┼────────┼───────┤
│ (六)劳务派遣合同金额(万元) │ 53 │ │ │ │ │
└───────────────────────┴───────┴────────┴────────┴────────┴───────┘
