中国人民银行、国家税务总局关于印发《税务与国库横向联网业务需求书》的通知
（2005年9月15日 银发[2005]252号）
中国人民银行各分行、营业管理部，省会(首府)城市中心支行，大连、青岛、宁波、厦门、深圳市中心支行，各省、自治区、直辖市、计划单列市国家税务局、地方税务局：
近年来，各地为适应税收业务量逐年大幅增长的形势，提高工作效率和管理水平，减轻国库、税务部门劳动强度，纷纷开展税务、国库、商业银行横向联网电子缴税工作，部分地区的尝试取得了明显成效。实行横向联网电子缴税，对加快税款入库速度，提高工作效率，简化业务操作和对账工作，方便纳税人缴税，加强欠税监控等，具有十分重要的意义。为进一步引导、规范和促进全国横向联网电子缴税工作，财政部、国家税务总局、人民银行拟采取措施，选择2-3个省份的部分城市进行横向联网电子缴税的试点工作，共同推动全国横向联网工作进程。横向联网电子缴税的目标模式是：税务机关和国库网络互联，通过国库信息处理系统利用金融城域网、电子清算系统、支付系统等进行信息集中交换，税务机关、人行国库、商业银行不再两两联网，而是集中联到国库，由国库信息处理系统负责税务与商业银行等机构问交易信息、业务数据文件的转发处理。
根据上述目标模式，人民银行、国家税务总局共同编写了《税务与国库横向联网业务需求书》(以下简称需求书)，以使人民银行和税务系统的相关人员尽快掌握税务与国库横向联网电子缴税的业务流程，做好本部门横向联网系统的开发准备，为横向联网电子缴税工作的顺利进行奠定基础。现将需求书印发给你们，请认真学习研究，并根据其中的联网方式、业务内容、业务流程和业务信息项等的规定，结合本地区本部门的实际，开展相关的开发准备工作。
由于目前各地开发横向联网系统实现电子缴税的需求十分迫切，在中央部门组织的试点工作完成前，各地可以结合本地实际情况，制定本地区的具体实施方案，科学、有效地推进横向联网电子缴税工作。人民银行各分支行和各地税务部门要加强沟通、协调与合作，按照全国统一的缴税业务内容和业务接口规范，积极主动创造条件，及时解决工作中出现的问题，加快推进横向联网电子缴税工作步伐。
附件
税务与国库横向联网业务需求书
目录
引言
1．1 系统名称
1．2 需求编写人员
1．3 编写目的
1．3．1 预期读者
1．3．2 编写目的
1．3．3 编写说明
2 系统概述
2．1 系统建设背景
2．2 系统建设必要性
2．3 系统建设目标
2．4 经济效益和社会效益分析
2．5 与其他系统关系
3 系统可行性论证
3．1 业务的可行性
3．2 技术的先进性
4 系统总体要求
4．1业务要求
4．1．1 划款交易
4．1．2 自缴核销
4．1．3 银行端划款交易
4．1．4 退库交易
4．1．5 更正交易
4．1．6 免抵调交易
4．1．7 交易状态查询
4．1．8 冲正交易
4．1．9 止付交易
4．1．10 撤销交易
4．1．11 电子数据交换
4．2 性能要求
4．2．1 联机实时划款
4．2．2 信息共享
4．2．3 真正无纸化
4．2．4 多税一缴
4．2．5 实时响应能力
4．2．6 可用性及可靠性
4．2．7 可维护和可移植性
4．2．8 服务时间
4．3 主要业务功能
4．4 需求的主要原则
4．4．1 业务原则
4．4．2 技术原则
4．5 系统应用环境
5 系统模式
5．1 联网模式
5．2 与业务系统关系
6 系统详细业务需求
6．1 划款交易
6．1．1 业务说明
6．1．2 流程描述
6．1．2．1 实时划款交易流程描述
6．1．2．2 批量划款交易流程描述
6．1．3 业务信息项
6．1．4 业务要求
6．1．5 异常情况处理
6．16 划款结果回应交易
6．1．6．1 业务信息项
6．2 自缴核销
6．2．1 业务说明
6．2．2 流程描述
6．2．3 业务信息项
6．2．3．1 征收机关缴库信息
6．2．3．2 取消交易信息
6．2．4 业务要求
6．2．5 异常情况处理
6．3 银行端自缴交易
6．3．1 业务说明
6．3．2 流程描述
6．3．3 业务信息项
6．3．3．1 缴税信息
6．3．3．2 电子税票信息
6．3．3．3 入库信息
6．3．4 校验
6．3．4．1 寸缴税信息的校验
6．3．5 异常情况处理
6．3．5．1 缴款信息出错处理
6．3．5．2 电子税票和返回信息出错
6．3．6 银行端缴税申报查询交易
6．3．6．1 业务说明
6．3．6．2 流程描述
6．3．6．3 业务信息项
6．3．6．3．1 银行端申报查询请求
6．3．6．3．2 银行端申报查询回执
6．4 税收收入退库交易
6．4．1 业务说明
6．4．2 流程描述
6．4．3 业务信息项
6．4．3．1 税务部门的退库信息
6．4．3．2 国库退库销号信息
6．5 国库更正处理
6．5．1 业务说明
6．5．2 流程描述
6．5．3 业务信息项
6．5．3．1 税务发起更正的信息
6．5．3．2 国库返回的信息
6．5．4 业务要求
6．6 免抵调交易
6．6．1 业务说明
6．6．2 流程描述
6．6．3 业务信息项
6．6．3．1 免抵调信息
6．6．3．2 国库免抵调信息返回
6．6．4 异常情况处理
6．7 交易状态查询
6．7．1 业务说明
6．7．2 流程描述
6．7．3 业务信息项
6．7．3．1 发送信息
6．7．3．2 回执信息
6．7．4 业务要求
6．8 冲正交易
6．8．1 业务说明
6．8．2 流程描述
6．8．3 业务信息项
6．8．3．1 冲正交易信息
6．8．3．2 回执信息
6．9 1 上付交易
6．9．1 业务说明
6．9．2 流程描述
6．9．3 业务信息项
6．9．3．1 止付申请
6．9．3．2 止付应答
6．10 撤销交易
6．10．1 业务说明
6．10．2 流程描述
6．10．3 业务信息项
6．10．3．1 撤销申请
6．10．3．2 撤销应答
6．11 人民银行国库与税务部门对账交易
6．11．1 业务说明
6．11．2 流程描述
6．11．3 业务信息项
6．11．3．1 信息包核对信息项
6．11．3．2 税票明细信息核对信息项
6．11．3．3 退库核对信息项
6．11．3．4 更正核对信息项
6．11．3．5 免抵调核对信息项
6．12 电子数据交换
6．12．1 业务说明
6．12．2 流程描述
6．12．3 业务功能
6．12．4 业务信息项
6．12．5 业务要求
6．12．6 异常情况处理
7 附录
7．1 代码表
7．2 公共数据表结构
1 引言
随着社会信息化的不断发展，全国各地不同程度地实现了税务、国库之间的横向联网，较大地提高了税收征收效率，方便了纳税人缴纳税款，加快了税款入库速度，减轻了工作人员的手工劳动量，在一定程度上实现了信息共享。但由于各地对横向联网意义的不同理解，信息技术使用程度的差异，在联网过程中可能存在一些不合理和需要统一的问题。为规范全国税库之间的横向联网，降低税收征收成本，进一步提高电子划缴税款的效率和税款人库的速度，减轻工作人员的工作量，更好地实现信息共享，合理和优化资源的配置与使用，应在全国范围内逐步建立统一的横向联网模式，使用统一的联网接口标准，使税收电子缴库产生更为积极的经济和社会效益。
1．1 系统名称
税务国库横向联网系统
1．2 需求编写人员
税务、人民银行国库等部门相关人员
1．3 编写目的
1．3．1 预期读者
业务人员、开发人员、测试人员
1．3．2 编写目的
描述系统需求，实现开发方与用户方的双向沟通，是系统设计与开发的基础与依据。本需求只涉及税务、人民银行国库双方有关数据信息的交换与共享，未涉及为准备这些数据以及接收回应信息所需要的业务处理。本需求中涉及的数据要素名称、类型、长度，以及代码表内容仅供设计人员参考，具体要由各方设计人员协商后按照技术原则确定。
1．3．3 编写说明
本业务需求书描述了税收收入缴库、退库、国库更正、免抵调业务以及各联网单位之间进行信息交换和信息共享的过程。
2 系统概述
2．1 系统建设背景
随着财税体制改革的发展，预算执行中的业务量逐年增加，大量的税票仍需手工录入，税务、国库的会计核算和业务报表量急骤增加。为更好地适应财税体制改革的发展需要，提高税款入库速度，减轻工作人员的手工劳动量，提高预算执行分析水平，各地税务、国库部门在原来运用计算机处理本部门业务的基础上陆续开发了横向联网软件，以实现税票信息的电子化处理。为合理配置和节约资源，按照信息化社会的发展需求，应逐步统一和规范各地财税库横向联网工作，并使其朝着有利于经济和社会的方向健康发展。
2．2 系统建设必要性
随着信息技术的快速发展和国民经济发展对信息化建设及应用的要求，实现财、税、库横向联网，使税收收入业务实时信息化处理已成为客观需要。横向联网系统是建立在税务、国库各自独立信息系统上的信息交换系统，横向联网的建立能够实现税收收入执行各组成部门之间的电子信息交换，加速预算资金的周转速度，提高财政资金的使用效率，保证国家预算的正常执行。同时，横向联网系统的建立还能够为纳税人及各个经济主体提供更为优质的服务。
2．3 系统建设目标
税库横向联网系统，实现统一网络、统一接口、统一规范。运用先进的信息技术和网络技术，建立税、库、行之间先进、高效、实用、可靠的电子信息通道，为税收收入的征缴、入库、退库、更正、对账等提供全流程网络化、无纸化、安全、准确、快捷、简便的处理手段，为纳税人提供便利、快速的税款缴纳方式，实现税款资金的实时划缴和当日入库，实现数据传送无纸化、操作程序标准化、账务核对电子化、监控管理实时化、对外服务人性化业务处理模式。
2．4 经济效益和社会效益分析
税库横向联网系统可以减少入库环节，减轻手工劳动量，降低征税成本，加快税收收入的入库速度和准确性，保证税收收入及时、足额入库，提高税收收入业务的透明度和财政资金的运行效率，为国家财政政策的制定提供准确、及时的数据信息。同时，横向联网系统的建成将向纳税人提供更加优质的服务，产生积极的社会效益。
2．5 与其他系统关系
税库横向联网系统与税务、人民银行国库以及商业银行有关业务系统进行信息交换。
3 系统可行性论证
3．1 业务的可行性
税库横向联网系统，可以提供在税务、纳税人、商业银行三方签订委托划缴协议和三方没有签订委托划缴协议下的两种不同业务处理情况，都能够实现税收缴库、退库、更正、对账等业务的电子化处理，符合以网上电子申报为主体的多元化申报方式，较大程度地提高为纳税人的服务质量，更好地实现信息共享。
3．2 技术的先进性
税库横向联网系统，具有实现统一接口，统一标准，集中交换，更好地保证信息共享，网络安全等先进技术。
4 系统总体妻求
4．1 业务要求
税库横向联网系统的业务要求是逐步实现税收收入缴库、退库、免抵调、更正业务电子网络一体化处理，并对上述业务执行过程中产生的异常情况可进行查询和冲正处理。具体而言，联网系统应能满足以下几种业务的处理：
4．1．1 划款交易
在联网条件下，税务部门可采用新的征税模式。具体是：对于在银行开设结算账户的纳税人，纳税人申报并确认缴税后产生电子信息通过联网系统发送给人民银行国库，人民银行国库校验后在纳税人指定的商业银行的账号划缴税款，完成税款入库处理，并将入库信息反馈税务部门；对持现金缴税的，可先由纳税人将现金存入商业银行的“待结算财政款项”，然后比照开设结算账户的纳税人进行税款划缴处理。
4．1．2 自缴核销
本模式是对传统的纳税人缴税模式在联网条件下的电子化处理。具体是指：纳税人申报确认缴税后，税务部门开出缴款书的同时，将电子税票信息通过联网系统传往人民银行国库等待入库核销，纳税人持票到开户银行缴税时，商业银行手工办理划款处理，并通过票据交换将税款资金划人国库，国库办理入库手续后，勾对核销对应的待核销电子税票，并将结果发往原税务部门。
4．1．3 银行端划款交易
纳税人直接到银行缴纳(申报)税款，形成电子信息发送人民银行国库，人民银行国库发送税务部门，经税务部门确认后信息返回人民银行国库，人民银行国库向经收银行发出划缴税款信息，完成向国库缴纳税款。
4．1．4 退库交易
税务部门对应退纳税人的税款，通过联网系统将退库信息发送人民银行国库，人民银行审核通过后将资金退还给原纳税人。
4．1．5 更正交易
税务部门或国库发现入库错误后，对入库税款的科目和级次进行更正。
4．1．6 免抵调交易
对生产企业出口货物的免抵退税额进行调库处理的业务，税务部门将办理完成的按企业分类的免抵调信息发送国库部门。
4．1．7 交易状态查询
对各部门发出的各类信息，进行交易状态的查询。
4．1．8 冲正交易
对税务部门发出的实时扣税交易，进行交易的回退处理。
4．1．9 止付交易
对税务部门发出的批量扣税交易，进行交易的止付处理。
4．1．10 撤销交易
对税务部门发出的自缴核销、退库、更正、免抵调库等交易，进行交易的撤销处理。
4．1．11 电子数据交换
联网系统应能接收和传递各种基础数据信息、发送和回应信息、对账销号信息、有关代码表信息等。
上述各种交易在同一地区的联网系统中应允许同时并存。
4．2 性能要求
4．2．1 联机实时划款
税务部门将纳税人缴款信息实时、逐笔通过联网系统发送给人民银行国库，由人民银行国库指令经收处对缴款账户进行实时划款，并且将划款结果(入库信息)通过联网系统反馈税务。
4．2．2 信息共享
横向联网系统将税务、人民银行国库的系统有机联接，建立了部门之间良好的信息共享机制，实现“数据一经录入，多次循环使用”的目的。
4．2．3 真正无纸化
通过税库横向联网系统，结合各自系统内纵向联网，最终实现业务处理过程的真正无纸化。
4．2．4 多税一缴
系统在缴税业务传输设计上，对于纳税人同时申报的多个税种的情况，可打包为一笔缴税交易传送到纳税人开户商业银行进行划款。联网系统只作为一笔联机交易处理。
4．2．5 实时响应能力
1．信息处理结果回应时间
在正常情况下，税务、人民银行国库发送信息与其收到联网系统转发的回应信息时间间隔应在5秒内。用于信息共享的数据发送和回应时间应每天更新。
2．系统响应时间
系统登录时间最长为3秒；
从信息包或文件进入系统到接收回执时间不超过3秒；
信息包或文件传输不成功时，在5秒内通知发出者；
信息包或文件滞留在系统中时，应在10秒内向发送者发出提示。
4．2．6 可用性及可靠性
系统应保证数据的安全可靠，系统中传输的数据应考虑采用电子签名等技术进行加密处理。应能在业务规定的工作日期和时间稳定运行。
为保证网络安全，可采用如下网络安全措施：
各业务子网相互隔离；
防火墙：进一步隔离联网各单位网络和外部网络，防范未授权的、非法的访问，并且对访问进行审计跟踪和报警；
IP加密机：对于与外部传输的数据进行硬件加密，以防止信息在传输过程中被截获和篡改； 其他安全措施，例如CA认证等。
4．2．7 可维护和可移植性
系统具有可维护性、易读性、可靠性、可扩展性、运行环境可移植性。
4．2．8 服务时间
系统应满足实时隋况下7×24小时运行，批量状态下按各方约定的时间运行。
4．3 主要业务功能
系统支持的主要业务功能有：
●联机实时划款交易
●联机实时冲正交易
●批量扣款
●自缴核销交易
●银行端缴税交易
●免抵调库交易
●退库交易
●更正交易
●止付交易
●撤销交易
●联机查询及统计
●电子对账
●电子报表数据传送
4．4 需求的主要原则
4．4．1 业务原则
1．全国接口标准统一
不论是何种联网模式，横向联网的接口标准必须由国家税务总局和中国人民银行共同制定，全国按统一的接口标准开发软件。
2．交易数据以发起方内容为准，资金以国库数据为准(交易数据中途不得更改，入库对账以国库入库数据为准)。
3．实现无纸化：税务、人民银行、各商业银行之间不再流转纸质凭证(出口专用缴款书、自缴核销的缴款书除外)。
4．所有电子税票、数据报表、国库报表中的预算科目应明细到底级科目。
4．4．2 技术原则
1．交易数据、冲正数据以一张电子税票为最小单位，可一票多税；一票多税的，应同时成功或同时失败；
2．未经授权，任何入网单位不得通过联网系统访问其他各方业务系统；
3．信息在联网系统传输过程中不作修改；
4．在保证三方业务需求的前提下，尽可能地减少冗余信息。
4．5 系统应用环境
各部门能达到税库横向联网所需要的系统设备配置要求，人民银行国库与各商业银行能实时联网。
5 系统模式
5．1 联网模式
税库横向联网系统，采取税务、人民银行国库双方分设前置机联网模式。如下图所示：
图（略）
5．2 与业务系统关系
在现阶段，税务、国库业务管理系统数据集中处理与数据分散处理模式并存。因此，联网系统应适应税务、国库部门业务集中处理和业务分散处理的要求，实现税务、国库之间城市范围、省域范围的联网。
6 系统详细业务需求
6．1 划款交易
6．1．1 业务说明
划款交易是指税务部门将征收纳税人的税(费)款信息逐笔实时(或批量)发送给人民银行国库。人民银行国库与商业银行之间的交易由国库端系统完成。
划款交易的前提必须是纳税人、税务部门和商业银行签订三方扣款协议。
6．1．2 流程描述
划款交易流程分实时划款交易流程和批量划款交易流程。
6．1．2．1 实时划款交易流程描述
税务部门：
1．根据纳税人的纳税申报，生成扣税信息，实时通过联网系统向人民银行国库发送电子扣税信息。
2．税务部门发出扣税信息后，收到人民银行国库实时返回的收妥应答和实时扣税回执，并根据结果作相应的处理。
3．待国库日终处理完毕后，税务部门接收国库返回的对账信息。
人民银行国库：
1．人民银行国库收到税务部门实时发送的扣税信息后，对信息进行相关校验，如果校验无误，实时转发付款银行；如果校验有误或处理失败，则实时返回税务部门扣税信息应答，注明错误原因代码和说明。
2．人民银行国库收到付款银行返回的实时扣税回执后，进行相关校验，并根据回执中标明的处理结果，设置原交易税票状态为扣税成功或扣款失败，并实时将扣税回执转发给税务部门。
3．人民银行国库待日终处理完毕后，返回税务部门对账信息。
6．1．2．2 批量划款交易流程描述
税务部门：
1．根据纳税人的纳税申报，生成扣税信息，编制批量扣税请求，批量通过联网系统向人民银行国库发送电子扣税信息；
2．税务部门批量发出扣税信息后，收到人民银行国库返回的批量扣税信息通用应答和批量扣税回执，并根据结果作相应的处理；
3．国库日终处理完毕后，税务部门接收国库返回的对账信息。
人民银行国库：
1．人民银行国库收到税务部门发送的批量扣税信息后，对信息进行相关校验，如果校验无误，转发付款银行；如果校验有误或处理失败，则返回税务部门批量扣税信息应答，注明错误原因代码和说明；
2．人民银行国库接收付款银行返回的批量扣税回执后，检查是否有错误，并将检查结果通过通用确认应答发送给付款银行，检查无误后将批量扣税回执返回税务部门；
3．国库定期处理超过回执期限天数的批量扣税信息，并将作废情况通知给税务部门和商业银行；
4．人民银行国库待日终处理完毕后，返回税务部门对账信息。
6．1．3 业务信息项
税务部门发给人民银行国库的划款信息：
基本信息：税票信息
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┃ ┃ ┃ ┃ ┃ ┃强制／ ┃
┃ 标识符 ┃数据项名称 ┃ 类型 ┃ 长度 ┃ 数据项描述 ┃ ┃
┃ ┃ ┃ ┃ ┃ ┃可选 ┃
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┃ ┃ ┃ ┃ ┃电子缴款书流水号，征收机关 ┃ ┃
┃Tax VouNo ┃税票号码 ┃NString ┃[1， 18] ┃ ┃ M ┃
┃ ┃ ┃ ┃ ┃唯一标识一个缴款书的标志 ┃ ┃
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┃ BillDate ┃开票日期 ┃ Date ┃ ┃缴款书开具日期 ┃ M ┃
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┃ LimitDate ┃限缴日期 ┃ Date ┃ ┃缴款书限缴期限 ┃ M ┃
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