本期保费余额＝上期保费余额＋本期保险费－死亡、退保的被保险人的交费余额。
因不设分户卡，清单起着分户卡的作用，应十分注重对清单的登录与管理。
三、开具保费收据一式三份（一联保户，一联财务，一联业务），收费手续同前。汇总卡收入栏记本期保险费收入，付出栏记死亡、个人退保的被保险人的累计交费金额。
四、每次收取保险费后，有变动情况应及时在保险单和被保险人名单做记录。
五、业务留存的保费收据和交费清单并入本单位档案内一起存放保管。
第四章 失效、复效的处理
一、失效
（一）按条款规定，如果投保人在规定的宽限期一个月内还未交费，保险单自动失效。超过交费期，经办公司应主动做催交保费工作。
（二）失效超过一年以上，属永久失效，失去复效权利。永久失效按退保处理。
二、复效
（一）保险单在一年以内失效，如果满足投保条件，投保人可以申请复效。复效时必须填具“复效申请书”，盖章后送保险公司办理手续。
复效时根据条款规定，保险公司要认真核实被保险人的健康情况及复效原因。经业务主管批准后可以办理交费手续。
（二）复效时的交费手续与续期交费手续相同。
（三）复效申请书，交费清单连同保费收据存入单位档案中。
第五章 退保手续
保险单生效满一年，投保人如不愿继续保险，可以向保险公司申请退保。退保时由投保人带保险单，向保险公司提出书面申请，填写退保申请书，经保险公司审核同意后办理退保手续。
退保手续
一、整户退保时，应收回保险单，业务内勤对符合退保规定的，核定退保金额后，在保险单上注明退保日期和退保金额，并注销保险单。年交费的退保金为０，趸交费的由内勤开具退保金领款收据一式三联，会计复核无误后，交出纳员付款，退保人在领款收据上签名或盖章。退保金领款收据一联，在出纳付款后，交会计入帐；一联附退保申请书由业务归入单位档案中；一联交退保人作回执。
结出退保户帐面金额，在汇总卡上做付出记录，并调整被保险户数、被保险人数栏。在保单登记簿做销户记录，变动、给付登记簿做退保记录，并将退保户的档案抽出装订存档。
二、个人退保时，应在保险单、被保险人名单上做个人退保批注，在变动、给付登记簿做退保记录。趸交费的给付退保金，并结出退保人的帐面交费余额，在汇总卡做保费付出记录；年交费的在下期交费清单上反映后做汇总卡的保费付出记录。
三、退保金的计算。年交费的保单，退保金为０，趸交费的保单，退保金按公式
