（１）上半年决策报表种类
业务状况报告表（含美元、不含美元两种）
损益明细表（含美元、美元两种）
资产负债表（美元）
外汇牌价差额表
经济指标计划执行情况表
专用基金平衡表（不含美元）
专用基金支出明细表
暂收暂付款明细表（含美元、美元两种）
决算说明书
新旧科目结转余额备查表
上半年决算报表按１９９２年会计决算报表格式，并报计算机软盘。
（２）决算日与投送时间
上半年会计决算日为１９９３年６月３０日。决算按现行财会制度有关规定办理，结转损益，附属机构的损益均应纳入决算。决算报表和计算机软盘均于７月３１日前一式两份报送总行。
二、关于新旧帐务结转
从１９９３年７月１日起，正式执行《
金融保险企业财务制度》。在决算前应做好有关会计科目（帐户）的调整准备工作，包括计算机软件的修改工作及帐户设置工作等。除贷款科目外，需办理结转科目必须在７月１日开业前结转完毕。
１．会计科目（帐户）的调整与设置
（１）代替新科目
以上旧科目余额，半年决算后不需结转，原代号、名称及位置不变，但应按新会计制度科目使用规定及管理需要设置帐户并进行明细核算，以代替相应的新科目。其中个别科目设户要求如下：
①固定资产科目，下设“在用固定资产”、“未用固定资产”两个帐户。
②应收利息科目，下设“应收短期贷款利息”、“应收中长期贷款利息”、“应收经营性逾期贷款利息”、“应收其他贷款利息”四个帐户。各户按贷款单位核算。
③应付利息科目，下设“应付定期存款利息”、“应付定期储蓄存款利息”、“应付其他利息”三个帐户。各户按不同档次存款核算。
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│ 序号 │ 旧科目代号及名称 │ 新科目代号及名称 │
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│ １ │２３５ 暂收款项 │２６２ 其他应付款 │
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│ ２ │２３６ 暂付款项 │１３９ 其他应收款 │
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│ ３ │２４８ 折旧 │１５２ 累计折旧 │
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│ ４ │２３８ 固定资产 │１５１ 固定资产 │
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│ ５ │２４４ 贷款呆帐损失准备金│１２９ 贷款呆帐准备 │
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│ ６ │２５４ 应收利息 │１３２ 应收利息 │
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│ ７ │２５５ 应付利息 │２６１ 应付利息 │
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│ ８ │２３４ 待摊费用 │１６２ 递延资产 │
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（２）增设新科目
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│序│代号│ 科目名称 │排列 │序│代号│ 科目名称 │排 列│
│号│ │ │位置 │号│ │ │位 置│
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│01│380 │政策性贷款 │58下 │14│230 │盈余公积 │232下 │
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│02│377 │逾期贷款 │58下 │15│234 │本年利润 │232下 │
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│03│378 │催收贷款 │58下 │16│225 │利润分配 │232下 │
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│04│138 │坏帐准备 │254下 │17│501 │利息收入 │270下 │
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│05│240 │固定资产清理 │238下 │18│502 │金融企业往来收入│270下 │
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│06│242 │在建工程 │238下 │19│512 │其他营业收入 │270下 │
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│07│247 │待处理财产损益│238下 │20│514 │投资收益 │270下 │
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│08│256 │应付工资 │255下 │21│515 │营业外收入 │270下 │
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│09│257 │应付福利费 │255下 │22│521 │利息支出 │270下 │
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│10│227 │应交税金 │255下 │23│522 │金融企业往来支出│270下 │
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│11│258 │长期应付款 │255下 │24│532 │营业费用 │270下 │
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│12│228 │实收资本 │232下 │25│533 │营业税金及附加 │270下 │
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│13│229 │资本公积金 │232下 │26│534 │其他营业支出 │270下 │
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│ │ │ │ │27│536 │营业外支出 │270下 │
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