敏感性分析要判明诸因素的敏感程度，即哪些因素是最敏感的，哪些因素是不太敏感的，对各种因素的敏感性应进行综合评估分析。
第五十条 有条件时，还应进行概率分析。
第十二章 总评估与决策建议
第五十一条 按国家政策，对基本建设贷款项目的投资结构、技术、经济等因素进行综合分析，作出综合评估结论，并针对有关问题提出建议。
总评估一般包括以下内容：
１．项目建设是否必要，经济规模是否合理；
２．建设与生产条件是否具备，相关配套项目建设方案是否同步；
３．工艺、技术、设备是否先进、适用、经济合理；
４．财务效益状况；
５．银行效益与贷款风险状况；
６．投资资金来源及筹资方式的建议；
７．关于方案选择与项目决策的意见；
８．影响项目经济效益方面的问题及改进建议；
９．编制评估基础数据与效益指标对照表，与可行性研究进行对比分析（见评估表１１）。
第五十二条 贷款项目总评估，应在全面评估的基础上，侧重对贷款项目各项资金来源渠道及数量的可靠性、真实性，财务经济效益和偿还银行贷款的实际能力及贷款安全性的保证措施进行评估。
第五十三条 对项目投资法人已经确定的基本建设贷款项目，要进行企业资信评估，主要评估企业领导人的政治、业务素质、管理能力及经营水平。
第十三章 改、扩建贷款项目评估特点
第五十四条 改、扩建贷款项目是在原有企业的基础上进行建设的。改、扩建贷款项目评估时，应对原有企业的资信状况进行评估。
一、企业资信评估是建设银行对申请贷款的改扩建企业的经济技术实力、企业经营管理水平、企业经营效益、企业资产负债及企业信用程度等状况的综合论证分析。
二、企业经济技术实力评估。内容包括：
１．企业的发展过程和历史沿革。
２．企业固定资产原值、净值，计算企业改扩建后原有固定资产价值可利用额和流动资金自给率、企业净资产。计算公式为：
企业自有流动资金
流动资金自给率＝－－－－－－－－－－－－－×１００％
企业全部流动资金
企业净资产＝企业总资产－企业总负债
３．企业的工艺技术装备水平。
４．企业职工人数、技术人员数量及技术职工结构状况。
三、企业经营管理状况评估。内容包括：
１．分析企业领导班子群体素质及管理能力、知识结构、年龄结构和经营业绩。
２．企业的产品销售网络及销售人员的推销能力。
３．企业财务、技术检验、岗位责任等各项制度的建立和健全程度。
四、企业信用程度评估。内容包括：
１．企业近三年来到期贷款（包括长、短期贷款）偿还的信用状况。
２．企业近三年产品销售合同履约率和其他经济合同履约率。
近三年实际完成销售合同份数
销售合同履约率＝－－－－－－－－－－－－－－－－－×１００％
近三年签订销售合同份数
近三年实际履行经济合同份数
经济合同履约率＝－－－－－－－－－－－－－－－－－×１００％
近三年应履行的经济合同份数
五、企业经营效益评估。内容包括：
１．调查、计算企业近三年的资产回报率。
利润总额＋利息总额
资产回报率＝－－－－－－－－－－－－－
企业总资产额
资产回报率高于银行流动资金贷款年利率时，表明企业经营效益较好。
２．调查、计算企业近三年的销售利润率。
年利润总额
销售利润率＝－－－－－－－－－－－×１００％
年销售收入额
企业销售利润率高于同行业平均值时，表明企业经营效益较好。
六、企业资产负债状况评估。通过编制企业近三年的资产负债表，分别计算企业近三年的资产负债率、流动比率和速动比率。
１．编制《资产负债表》（改扩建评估表１）。该表综合反映企业近三年内各年末资产、负债及所有者权益的增减变化及对应关系，以考察项目资产、负债及所有者权益的结构是否合理，用以计算资产负债率、流动比率及速动比率，进行清偿能力分析。
２．资产负债率是反映企业所面临的财务风险程度及偿债能力的指标，也是反映债权人发放贷款的安全程度的指标。
其计算式为：
负债总额
资产负债率＝－－－－－－－－×１００％
资产总额
如果资产负债率等于１，说明企业财务经营风险很大，偿债能力小，如果资产负债率大于１，说明企业经营亏损，资不抵债。
３．流动比率是衡量企业资产流动性大小的评估指标，它反映企业流动资产在短期债务到期前可以变现用于偿还流动负债的能力。
流动资产总额
流动比率＝－－－－－－－－－－－－－×１００％
