中国证券监督管理委员会公告
（〔2010〕5号）
为进一步提高证券投资基金（以下简称基金）信息披露质量，推进基金信息披露XBRL（eXtensible Business Reporting Language，可扩展商业报告语言）应用工作，我会制定了《证券投资基金信息披露XBRL模板第3号〈年度报告和半年度报告〉》（以下简称《基金年度报告和半年度报告XBRL模板》），现予公告，自2010年2月9日起施行，请各基金管理公司和托管银行遵照执行。
《基金年度报告和半年度报告XBRL模板》发布之后，基金管理公司须在对外公开披露基金年度报告和基金半年度报告中以及向我会报备基金年度报告和基金半年度报告XBRL文档中应用。基金管理公司应在《
证券投资基金信息披露管理办法》等法规规定的时限内，向我会电子数据报送平台（data.csrc.gov.cn）的“基金XBRL信息接收系统”和“基金监管业务信息系统报送平台”，分别报备基金年度报告、半年度报告的XBRL文档和PDF电子文档。公司报备的上述信息披露文件，将通过我会基金信息披露网站（fund.csrc.gov.cn）对外展示，各公司应确保报备信息的及时、真实、准确和完整，各托管银行应确保复核信息的真实、准确和完整。
中国证券监督管理委员会
二○一○年二月八日
附件：
证券投资基金信息披露XBRL模板第3号
《年度报告和半年度报告》[1]
目 录
§1 重要提示及目录
1.1 重要提示
1.2 目录
§2 基金简介
2.1 基金基本情况
2.2 基金产品说明
2.3 基金管理人和基金托管人
2.4 境外投资顾问和境外资产托管人
2.5 信息披露方式
2.6 其他相关资料
§3 主要财务指标、基金净值表现及利润分配情况
3.1 主要会计数据和财务指标
3.2 基金净值表现
3.3 其他指标
3.4 过去三年基金的利润分配情况
§4 管理人报告
4.1 基金管理人及基金经理情况
4.2 境外投资顾问为本基金提供投资建议的主要成员简介
4.3 管理人对报告期内本基金运作遵规守信情况的说明
4.4 管理人对报告期内公平交易情况的专项说明
4.5 管理人对报告期内基金的投资策略和业绩表现的说明
4.6 管理人对宏观经济、证券市场及行业走势的简要展望
4.7 管理人内部有关本基金的监察稽核工作情况
4.8 管理人对报告期内基金估值程序等事项的说明
4.9 管理人对报告期内基金利润分配情况的说明
4.10 管理人对会计师事务所出具非标准审计报告所涉相关事项的说明
§5 托管人报告
5.1 报告期内本基金托管人遵规守信情况声明
5.2 托管人对报告期内本基金投资运作遵规守信、净值计算、利润分配等情况的说明
5.3 托管人对本年度报告/半年度报告中财务信息等内容的真实、准确和完整发表意见
§6 审计报告
6.1 审计报告基本信息
6.2 审计报告的基本内容
§7 年度/半年度财务报表
7.1资产负债表
7.2 利润表
7.3 所有者权益（基金净值）变动表
7.4 报表附注
§8 投资组合报告（普通基金）
8.1 期末基金资产组合情况
8.2 期末按行业分类的股票投资组合
8.3 期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的股票投资明细
8.4 报告期内股票投资组合的重大变动
8.5 期末按债券品种分类的债券投资组合
8.6 期末按公允价值占基金资产净值比例大小排名的前五名债券投资明细
8.7 期末按公允价值占基金资产净值比例大小排名的前十名资产支持证券投资明细
8.8 期末按公允价值占基金资产净值比例大小排名的前五名权证投资明细
8.9 投资组合报告附注
§9 投资组合报告（QDII基金等）
9.1 期末基金资产组合情况
9.2 期末在各个国家（地区）证券市场的权益投资分布
9.3 期末按行业分类的权益投资组合
9.4.1 期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的前十名权益投资明细
9.4.2 积极投资期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的前五名权益投资明细
9.5 报告期内权益投资组合的重大变动
9.6 期末按债券信用等级分类的债券投资组合
9.7 期末按公允价值占基金资产净值比例大小排名的前五名债券投资明细
9.8 期末按公允价值占基金资产净值比例大小排名的前十名资产支持证券投资明细
9.9 期末按公允价值占基金资产净值比例大小排名的前五名金融衍生品投资明细
9.10 期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的前十名基金投资明细
9.11 投资组合报告附注
§10 投资组合报告（货币市场基金）
10.1 期末基金资产组合情况
10.2 债券回购融资情况
10.3 基金投资组合平均剩余期限
10.4 期末按债券品种分类的债券投资组合
10.5 期末按摊余成本占基金资产净值比例大小排名的前十名债券投资明细
10.6 “影子定价”与“摊余成本法”确定的基金资产净值的偏离
10.7 期末按公允价值占基金资产净值比例大小排名的前十名资产支持证券投资明细
10.8 投资组合报告附注
§11 基金份额持有人信息
11.1 期末基金份额持有人户数及持有人结构
11.2 期末上市基金前十名持有人
11.3 期末基金管理人的从业人员持有本开放式基金的情况
§12 开放式基金份额变动
§13 重大事件揭示
13.1 基金份额持有人大会决议
13.2 基金管理人、基金托管人的专门基金托管部门的重大人事变动
13.3 涉及基金管理人、基金财产、基金托管业务的诉讼
13.4 基金投资策略的改变
13.5 为基金进行审计的会计师事务所情况
13.6 管理人、托管人及其高级管理人员受稽查或处罚等情况
13.7 基金租用证券公司交易单元的有关情况
13.8 偏离度绝对值超过0.5%的情况
13.9 其他重大事件
§14 影响投资者决策的其他重要信息
§15 备查文件目录
XXXX证券投资基金XXXX年年度报告/半年度报告[2]
（0002）
XXXX年XX月XX日[3]
（2024）
基金管理人：（0186）
基金托管人：（0213）
送出日期：XXXX年XX月XX日
[4]（0003）
§1 重要提示及目录
1.1 重要提示
[5]
（0004）
基金管理人的董事会、董事保证本报告所载资料不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带的法律责任。本年度报告/半年度报告已经三分之二以上独立董事签字同意，并由董事长签发。如有董事对年度报告/半年度报告内容的真实性、准确性和完整性无法保证或存在异议，基金管理人应声明，××董事对本报告内容的真实性、准确性、完整性无法保证/存有异议，理由是：…，请投资者特别关注[6]。
基金托管人__根据本基金合同规定，于_年_月_日复核了本报告中的财务指标、净值表现、利润分配情况、财务会计报告、投资组合报告等内容，保证复核内容不存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏。
基金管理人承诺以诚实信用、勤勉尽责的原则管理和运用基金资产，但不保证基金一定盈利。
基金的过往业绩并不代表其未来表现。投资有风险，投资者在作出投资决策前应仔细阅读本基金的招募说明书及其更新。
本年度报告/半年度报告摘要摘自年度报告/半年度报告正文，投资者欲了解详细内容，应阅读年度报告/半年度报告正文[7]。
本报告中财务资料未经审计[8]。
如果执行审计的会计师事务所对基金财务会计报告出具了非标准审计报告，应增加以下陈述：××会计师事务所为基金财务出具了带强调事项段的无保留意见（或保留意见、无法表示意见、否定意见）的审计报告，基金管理人在本报告中对相关事项亦有详细说明，请投资者注意阅读。[9]
本报告期自_年_月_日（2023）起至_月_日（2024）止。
|
1.2 目录
[10]
§2 基金简介[11]
2.1 基金基本情况
基金名称[12]
| （0009）
|
基金简称
| （0011）
|
基金主代码[13]
| （0012）
|
交易代码[14]
| （0014）/（0015）
|
基金运作方式[15]
| （0017）
|
基金合同生效日
| （0018）
|
基金管理人
| （0186）
|
基金托管人
| （0213）
|
报告期末基金份额总额
| （1702）
|
基金合同存续期
| （0023）
|
基金份额上市的证券交易所（若有[16]）
| （0120）
|
上市日期（若有）
| （0121）
|
下属分级基金的基金简称[17]
| （0011）
| （0011）
| （0011）
|
下属分级基金的交易代码
| （0012）/
（0014）/
（0015）
| （0012）/
（0014）/
（0015）
| （0012）/
（0014）/
（0015）
|
报告期末下属分级基金的份额总额
| （1702）
| （1702）
| （1702）
|
注[18]：（1752）
2.1.1 目标基金基本情况
[19]
基金名称
| （2607）
|
基金主代码
| （2608）
|
基金运作方式
| （2609）
|
基金合同生效日
| （2610）
|
基金份额上市的证券交易所
| （2611）
|
上市日期
| （2612）
|
基金管理人名称
| （2613）
|
基金托管人名称
| （2614）
|
注：（2576）
2.2 基金产品说明
投资目标
| （0035）
|
投资策略[20]
| （0041）
|
业绩比较基准[21]（若有）
| （0062）
|
风险收益特征（若有）
| （0063）
|
下属分级基金的风险收益特征
| （0063）
| （0063）
| （0063）
|
注：（2014）
2.2.1 目标基金产品说明
[22]
投资目标
| （2616）
|
投资策略
| （2617）
|
业绩比较基准
| （2618）
|
风险收益特征
| （2619）
|
注：（2577）
2.3 基金管理人和基金托管人
[23]
项目
| 基金管理人
| 基金托管人
|
名称
| （0186）
| （0213）
|
信息披露负责人
| 姓名
| （0193）
| （0220）
|
联系电话
| （0194）
| （0221）
|
电子邮箱
| （0205）
| （0223）
|
客户服务电话
| （1729）
| （2025）
|
传真
| （0195）
| （0222）
|
注册地址
| （0187）
| （0215）
|
办公地址
| （0188）
| （0216）
|
邮政编码
| （0190）
| （0217）
|
法定代表人
| （0192）
| （0219）
|
注：（1761）
2.4 境外投资顾问和境外资产托管人
[24]
项目
| 境外投资顾问
| 境外资产托管人
|
名称
| 英文
| （0242）
| （0254）
|
中文
| （0241）
| （0253）
|
注册地址
| （0243）
| （0255）
|
办公地址
| （0244）
| （0256）
|
邮政编码
| （2026）
| （2027）
|
注：（1762）
2.5 信息披露方式
本基金选定的信息披露报纸名称[25]
| （0427）
|
登载基金年度报告/半年度报告正文的管理人互联网网址
| （0428）
|
基金年度报告/半年度报告备置地点
| （0429）
|
注：（1764）
2.6 其他相关资料
项目
| 名称
| 办公地址
|
会计师事务所[26]
| （0294）
| （0310）
|
注册登记机构[27]
| （0295）
| （0311）
|
基金保证人[28]
| （0264）
| （2873）
|
……[29]（2875）
| （2876）
| （2877）
|
注：（2271）
§3 主要财务指标、基金净值表现及利润分配情况[30]
3.1 主要会计数据和财务指标
[31]
单位[32]：
3.1.1 期间数据和指标
| ××××年[33]
| ××××年
| ××××年
|
本期已实现收益[34]
| （0498）
| （0498）
| （0498）
|
本期利润[35]
| （0497）
| （0497）
| （0497）
|
加权平均基金份额本期利润
| （0500）
| （0500）
| （0500）
|
本期加权平均净值利润率
| （0512）
| （0512）
| （0512）
|
本期基金份额净值增长率
| （0513）
| （0513）
| （0513）
|
本期净值收益率[36]
| （0509）
| （0509）
| （0509）
|
3.1.2 期末数据和指标
| ××××年末
| ××××年末
| ××××年末
|
期末可供分配利润[37]
| （0502）
| （0502）
| （0502）
|
期末可供分配基金份额利润
| （0504）
| （0504）
| （0504）
|
期末基金资产净值
| （0505）
| （0505）
| （0505）
|
期末基金份额净值
| （0506）
| （0506）
| （0506）
|
3.1.3 累计期末指标
| ××××年末
| ××××年末
| ××××年末
|
基金份额累计净值增长率
| （0514）
| （0514）
| （0514）
|
累计净值收益率
| （0510）
| （0510）
| （0510）
|
注[38]：（0515）
3.2 基金净值表现
[39]
3.2.1 基金份额净值增长率及其与同期业绩比较基准收益率的比较[40]
阶段
| 份额净值增长率①
| 份额净值增长率标准差②
| 业绩比较基准收益率③
| 业绩比较基准收益率标准差④
| ①－③
| ②－④
|
（0518）
| （0519）/（1736）
| （0520）/（1737）
| （0521）
| （0522）
| （0523）/（1738）
| （0524）/（1739）
|
过去一个月[41]
| | | | | | |
过去三个月
| | | | | | |
过去六个月
| | | | | | |
过去一年
| | | | | | |
过去三年
| | | | | | |
过去五年[42]
| | | | | | |
自基金合同生效起至今
| | | | | | |
注：（0525）
3.2.2 自基金合同生效/自基金转型以来基金份额累计净值增长率变动及其与同期业绩比较基准收益率变动的比较
[43]
（0527）（0529）（0532）/（0527）（0531）（0532）
|
注[44]：（0533）（0534）
3.2.3 过去五年/自基金合同生效/自基金转型以来基金每年净值增长率及其与同期业绩比较基准收益率的比较[45]
非货币市场基金（0536）（0537）（0538）/货币市场基金（0536）（2120）（0538）
|
注：（0539）（0540）
3.3 其他指标
[46]
单位：
其他指标
| 报告期（年 月 日-年 月 日）
（2023）（2024）
|
（0548）
| （2627）
|
1.
|
|
2.
|
|
……
|
|
其他指标
| 报告期末（年 月 日）
（2024）
|
（0548）
| （0549）
|
1.
|
|
2.
|
|
……
|
|
注：（0550）
3.4 过去三年基金的利润分配情况
3.4.1 过去三年基金的利润分配情况[47]
单位：
年度
| 每10份基金份额分红数[48]
| 现金形式发放总额
| 再投资形式发放总额
| 年度利润分配
合计
| 备注
|
××××年
| （0544）
| （2272）
| （2273）
| （2274）
| （0545）
|
××××年
|
|
|
|
|
|
××××年
|
|
|
|
|
|
合计
| （2276）
| （2277）
| （2278）
| （2279）
| （2280）
|
注： （0546）
3.4.2 过去三年基金的利润分配情况
单位：
年度
| 已按再投资形式
转实收基金[49]
| 直接通过应付
赎回款转出金额
| 应付利润
本年变动[50]
| 年度利润
分配合计
| 备注
|
××××年
| （2545）
| （2578）
| （2579）
| （2274）
| （0545）
|
××××年
|
|
|
|
|
|
××××年
|
|
|
|
|
|
合计
| （2547）
| （2580）
| （2581）
| （2279）
| （2280）
|
注： （0546）
§4 管理人报告
4.1 基金管理人及基金经理情况
4.1.1 基金管理人及其管理基金的经验
（1765）
4.1.2 基金经理（或基金经理小组）及基金经理助理简介[51]
姓名
| 职务[52]
| 任本基金的基金经理
（助理）期限[53]
| 证券从业年限[54]
| 说明[55]
|
任职日期
| 离任日期[56]
|
（0556）
| （0558）
| （0559）
| （0560）
| （0561）
| （0562）
|
| | | | | | |
