保险公司治理评价指标
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指标类别
| 具体指标
| 指标事项
| 指标说明
| 评价标准
| 分值
| 自我评价
| 监管评价
| 分差
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遵守性指标（30％）
| 报批义务
| 公司章程
| （1）章程形式、内容是否健全、合规
| A
| 3
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（2）章程修改是否按规定进行审批
| A
| 3
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股权变更
| （3）股权变更是否按规定进行审批
| A
| 3
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（4）股权变更是否按规定进行备案
| A
| 2
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任职资格
| （5）董事、监事及高管人员任职资格是否均经核准
| A
| 3
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报告义务
| 股东（大）会及董事会会议通知及决议
| （6）是否按规定报送会议通知
| A
| 2
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（7）是否按规定报送会议决议
| A
| 2
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关联交易管理制度及重大关联交易
| （8）是否制定关联交易管理制度
| A
| 2
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（9）关联交易管理制度是否报保监会备案
| A
| 2
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（10）是否存在发生重大关联交易未按规定报告的情况（外资保险公司关联交易是否报批）
| （A）
| 3
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董事、监事及高管人员的离职
| （11）董事、监事及高管人员离职是否及时报告
| A
| 2
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独立董事公开声明
| （12）是否按规定报备独立董事公开声明
| A
| 2
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公司治理报告
| （13）是否按规定报送公司治理报告
| A
| 4
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（14）公司治理报告内容是否真实完整
| A
| 4
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规范义务
| 独立董事人数
| （15）独立董事人数是否达到保监会要求
| A
| 3
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专业委员会设置
| （16）是否按规定设立审计委员会
| A
| 2
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（17）是否按规定设立提名薪酬委员会
| A
| 2
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监事会设置
| （18）职工监事比例是否符合法律规定
| A
| 2
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（19）职工监事产生办法是否符合法律规定
| A
| 2
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董事出席会议情况
| （20）董事是否因未亲自出席会议被书面提示
| （A）
| 2
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议事规则
| （21）是否制定单独的股东（大）会、董事会和监事会议事规则
| A
| 1
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股东（大）会、董事会、监事会会议频率及程序
| （22）会议召开次数是否符合法律及监管要求
| A
| 1
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（23）是否存在会议程序不合规情况
| （A）
| 1
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股东（大）会、董事会、监事会会议记录
| （24）会议记录是否完整并永久保存
| A
| 1
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关键岗位设置
| （25）是否按规定设立总精算师
| A
| 1
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（26）是否按规定设立合规负责人
| A
| 1
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（27）是否按规定设立财务负责人
| A
| 1
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（28）是否按规定设立审计责任人
| A
| 1
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（29）是否按规定设立董事会秘书
| A
| 1
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有效性指标（70％）
| 职责边界
| 股东（大）会、董事会和管理层职责
| （30）股东（大）会、董事会和管理层的职责是否清晰
| B
| 1－3
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主要负责人权力制衡
| （31）对主要负责人的授权是否明确
| A
| 2
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（32）对主要负责人的授权是否过于集中
| （A）
| 2
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内部授权体系
| （33）重大决策是否有明确数量标准
| A
| 2
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（34）是否有明确的重大决策审议程序并实际执行
| A
| 2
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部门设置及部门职责分工制度
| （35）是否有明确制度界定各部门职责分工
| A
| 2
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对分支机构授权
| （36）公司的IT系统能否对分支机构的财务、业务进行有效的监控
| B
| 1－3
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胜任能力
| 主要股东持续出资能力及股权结构稳定性
| （37）主要股东在过去三年是否连续亏损
| （A）
| 2
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（38）主要股东是否频繁变更
| （A）
| 2
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董事专业能力及董事会专业结构
| （39）董事的能力和经验是否胜任
| B
| 1－3
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（40）董事会的专业结构是否合理
| B
| 1－3
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监事会专业结构
| （41）监事会的专业结构是否合理
| B
| 1－3
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管理层成员专业能力及团队配合
| （42）管理层成员的经验和管理能力是否胜任
| B
| 1－3
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（43）管理层成员间的配合是否协调
| B
| 1－3
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董事、监事及高管人员培训
| （44）是否建立了董事、监事和高管人员培训制度并严格执行
| B
| 1－3
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董事会及管理层稳定性
| （45）董事会及管理层成员是否频繁变动
| A
| 2
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有效性指标（70％）
| （46）是否存在董事长、总经理或关键岗位长期空缺的情况
| （A）
| 2
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运行控制
| 股东对公司业务和管理信息的获取及熟悉程度
| （47）是否定期充分公平地向股东报送或披露公司业务、财务和管理信息
| B
| 1－3
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（48）是否存在未及时充分地向股东披露公司重大事项的情况
| （A）
| 2
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董事对公司财务、业务和管理信息的获取及熟悉程度
| （49）是否定期向董事报送公司业务、财务和管理信息
| A
| 2
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（50）是否对公司会计政策进行讨论，包括会计政策的合规性以及是否真实公允反映公司财务状况和经营成果等
| A
| 2
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（51）是否存在董事对公司重大事项不知情的情况
| （A）
| 2
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董事会会议发言及表决情况
| （52）董事会会议是否对议案进行详细说明
| A
| 1
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（53）董事是否相互信任、相互尊重，积极健康地讨论议案
| B
| 1-3
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（54）董事是否积极发言并提出有价值的专业性意见或建议
| B
| 1-3
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董事会对公司战略目标和业务计划执行情况的定期审查
| （55）董事会是否制定清晰的公司战略目标并定期检视
| B
| 1-3
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（56）董事会是否定期审查管理层对业务、财务计划的执行情况
| A
| 2
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公司经营预算和财务预算的制定情况
| （57）董事会是否及时、认真制定公司经营预算和财务预算
| A
| 2
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董事会对公司风险状况的定期评估
| （58）董事会是否积极推动公司建立风险管理体系
| A
| 2
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（59）是否要求管理层定期报告风险管理工作及公司风险状况
| A
| 1
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（60）是否定期对公司风险状况进行全面评估并跟踪整改情况
| A
| 1
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董事长与总经理的沟通协调
| （61）董事长与总经理间工作的沟通配合是否顺畅、协调
| B
| 1-3
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运行控制
| 专业委员会运作情况
| （62）是否及时召开会议对重大事项进行专题审议
| A
| 1
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有效性指标（70％）
| （63）对重大事项是否进行深入讨论形成专业意见并对风险作充分提示
| A
| 1
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独立董事的独立性
| （64）独立董事是否有充分的独立性
| B
| 1-3
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独立董事的勤勉尽职情况
| （65）是否存在独立董事因审议事项资料不充分要求公司补充资料或要求延期审查相关议题的情形
| （A）
| 1
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（66）是否能有效的利用自己的知识、经验和专业技术，帮助公司解决所面临的问题
| A
| 1
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（67）能否与其他董事进行有效沟通，并保持独立判断
| B
| 1-3
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（68）独立董事是否说明弃权或反对的原因
| A
| 1
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（69）是否有独立董事意见不被接受的情形
| （A）
| 1
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（70）是否召开过只有独立董事参加的会议研讨重大事项
| A
| 1
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关联交易管理情况
| （71）是否收集并及时更正关联方信息
| B
| 1-3
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（72）是否有关联交易未按规定进行内部审查
| （A）
| 2
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（73）是否每年对关联交易进行审计
| A
| 2
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考核激励
| 董事、监事及高管薪酬水平
| （74）薪酬水平是否与公司业务规模、盈利状况相匹配
| B
| 1-3
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高管人员绩效考核指标的合理性
| （75）考核指标是否纳入偿付能力、企业价值、业务质量及风险等因素
| B
| 1-3
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（76）考核结果是否能科学反映高管人员对公司的贡献
| B
| 1-3
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董事会对高管业绩考核指标体系建立及执行的参与度
| （77）高管人员薪酬考核指标是否由薪酬委员会主导制定
| A
| 1
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薪酬管理情况
| （78）薪酬管理程序是否严格明确
| B
| 1-3
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| （79）是否存在在业务计划执行末期调整考核标准的情形
| （A）
| 2
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董事会自我评价制度的建立及执行情况
| （80）是否建立和落实董事会自我评价制度
| A
| 1
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职务消费制度的建立及执行情况
| （81）是否有明确制度规定高管人员职务消费并有效执行
| A
| 1
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监督问责
| 监事会对董事会决议及董事和高管人员行为的监督
| （82）监事会是否对董事会决议提出意见或建议
| B
| 1-3
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（83）监事会是否对高管人员进行监督谈话或调查
| B
| 1-3
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管理层及分支机构高管人员离任审计
| （84）是否有管理层或分公司高管人员离任未作审计
| （A）
| 1
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内审的健全性和独立性
| （85）审计人员数量和结构是否符合监管要求或满足工作需要
| A
| 1
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（86）是否采取审计集中制或垂直管理
| A
| 1
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内审工作的覆盖面和频率
| （87）是否存在主要业务单位连续两年未被审计的情况
| （A）
| 1
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内审结果与薪酬考核、职务任免和责任追究的关联性
| （88）是否建立了审计问题整改的跟踪、督促制度
| B
| 1-3
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（89）内审结果是否在被审计对象的考核任免中得到体现
| B
| 1-3
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外部审计
| （90）是否存在不能及时出具外审报告的情形
| （A）
| 3
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内部举报机制的健全性和有效性
| （91）是否建立通畅的举报机制并及时处理举报
| A
| 1
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重要工作岗位的委派制度
| （92）是否建立了人事、财务和审计等重要岗位的委派制度
| A
| 1
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董事、监事及高管人员问责制度的建立和执行
| （93）是否发生过董事和高管人员违反公司章程、股东会决议及董事会决议的情形
| （A）
| 3
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（94）是否有明确制度规定董事、监事及高管人员的责任追究
| A
| 2
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调节性指标
| （95）是否有股东（大）会或董事会决议违反法律法规或内部授权规定
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| -30
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（96）是否存在公司资产被挪用或侵占的情况
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| -40
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（97）最近三年是否有年度财务报告被出具有保留意见或被拒绝发表意见
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| -20
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（98）最近三年是否有主要高管人员因经济犯罪问题被双规或司法处理
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| -30
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（99）最近三年是否有董事高管及外部审计机构非正常变更
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| -15
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（100）最近三年是否有股东之间严重对立导致公司会议长期不能正常召开
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| -20
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填报说明：
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1、评价标准分为A、B两类。A类是定性指标，由各公司在“自我评价”栏下填写“是”或“否”，其中，“是”得分，“否”不得分，但第10、20、23、32、37、38、46、48、51、64、66、69、76、81、84、87、90项填写“否”得分，“是”不得分。B类是定量指标，由低到高共分3级，由各公司在“自我评价”栏下根据公司实际填写1、2、3分。对第95－100项的调节性指标，公司可以不予自我评价。
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2、人保集团、人寿集团和出口信保3家公司对董事会的相关指标不予填报。阳光集团、太保集团、平安集团及中保控股4家集团（控股）公司的下属子公司对独立董事、董事会专业委员会的相关指标可以不予填报。财产险公司、资产管理公司可以不填写总精算师指标。外资保险公司对独立董事、专业委员会、监事会相关指标可以暂不填报。外国保险公司在中国设立的分公司不参与评价。
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3、章程的内容、形式是否健全、合规是指章程是否符合《公司法》、《保险法》和《关于规范保险公司章程的意见》等监管规定的要求。
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4、董事、监事及高管人员离职是否及时报告是指保险公司是否将董事和高管人员的离任信息按《保险公司董事、监事和高管人员任职资格管理规定》第33条的要求进行报告。
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5、主要负责人包括董事长、首席执行官、总经理、财务负责人及与上述人员具有相同或相似职权的人。
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6、主要股东是指持有公司10%以上股份（上市公司为5%）或其持有股份不足10%（上市公司为5%），但以其出资额或持有的股份所享有的表决权足以对公司股东（大）会、董事会决议产生重大影响的股东。
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7、主要股东频繁变动是指在过去两年内，公司有25%的主要股东的持股比例发生变化；董事和高管频繁变动是指在过去两年内公司有25%的董事和高管离职、职级或职责分工发生变动。
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8、关键岗位是指合规负责人、总精算师、财务负责人、审计责任人和财务部门负责人等。
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9、重大事项是指涉及利润分配、薪酬、董事和高管任免及占公司净资产的百分之一以上的重大投资及资产处置事项。
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10、长期未被审计是指业务单位在过去两年内未被进行任何形式的审计稽核。
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11、不能及时出具外审报告是指在4月30日前，公司外部审计仍未结束，或审计虽结束但审计机构不能或不愿出具报告的情况。
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12、董事高管及外部审计机构非正常变更是指公司任免董事高管或更换外部审计机构的程序不符合监管要求或内部规定。
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13、各公司可以将在填报过程中遇到的问题及对完善《保险公司治理评价指标》的意见和建议附后，同时上报我会。
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