（三）课程设计
1、新
企业所得税法及其实施条例分析
（1）
企业所得税法实施条例的整体构思、背景分析
（2）
企业所得税法实施条例的内容和具体规定
（3）应纳税所得额实施条例及其主要问题
①确认收入的时间 ②视同销售的行为
③资产的计税基础 ④企业重组及清算税务处理
⑤资产损失税前扣除的程序
⑥可以扣除的成本费用及不可以扣除的支出
（4）应纳税额计算中涉及的问题
①应纳税额的计算 ②境外税额抵免限额
（5）税收优惠的调整原则及政策整合的方式
①减免税的相关规定 ②研究开发费的加计扣除
③固定资产的加速折旧 ④技术转让所得的免税规定
（6）源泉扣缴实施条例
（7）征收管理涉及的主要问题（纳税主体、时间与地点）
（8）新税法实施中税项调整与节税技巧及利润调整办法
2、《
特别纳税调整实施办法（试行）》详细解析
（1）特别纳税调整实施办法详细内容及难点分析
（2）特别纳税调整实施办法的出台对企业的主要影响
（3）关联交易申报及同期资料管理
①关联交易申报的关键点 ②转让定价方法的选择
③同期资料准备的策略、内容及方法
（4） 转让定价调查
①转让定价调查的实施规定及重点对象 ②转让定价调整的基本方法
（5）预约定价安排管理
①预约定价安排的价值和步骤 ②预约定价安排的实施要点
（6）其他特别纳税调整事项
①成本分摊协议管理 ②受控外国企业管理
③资本弱化管理 ④一般反避税管理
3、增值税、消费税与营业税讲解
（1）增值税、消费税与营业税《暂行条例》及其《实施细则》解析
（2）增值税的账务处理
（3）增值税专用发票的使用与管理
4、新税制下的纳税筹划实务案例分析
（1）增值税政策运用与纳税筹划 （2）营业税政策运用与纳税筹划
（3）消费税政策运用与纳税筹划 （4）特殊行业纳税筹划方法及案例
专题三：《企业内部控制基本规范》案例解读与内部控制设计实务
（一）时间地点
计划全年举办数期培训班（注：具体时间地点见附件一的表格）
（二）专题介绍
为加强和规范企业内部控制，提高企业经营管理水平和风险防范能力，财政部等五部委于2008年6月28日联合发布了我国第一部《
企业内部控制基本规范》（以下简称
《规范》）。内控制度及其配套指引自2010年1月1日起在上市公司范围内施行，鼓励非上市的大中型企业执行，小企业和其他单位可以参照实施。这标志着中国版的“萨奥法案”已正式启动。
从某种程度上来说，内控制度可以防范企业风险于未然。因此，加强企业内部控制对提高企业经营管理水平、风险行为防范能力，确保公司战略目标得以实现具有重要意义。为帮助企业深入学习这套规范、实用的风险控制系统，设计符合企业发展的内部控制体系，建立更加安全有效的风险管理制度，协会特开设此课程。
（三）课程设计
1、企业内部控制框架及发展
（1）内部控制基本原理、框架 （2）内控规范的实施范围和要求
（3）常见内控问题及内控热点 （4）内部控制与风险管理框架
（5）各管理层内控职责 （6）国际内控实施的经验和教训
（7）《
企业内部控制基本规范》详细解析
2、企业内部控制风险框架设计
（1）内部环境及其案例分析
①权责分配与内部环境 ②内部审计与内部环境
③人力资源政策与内部环境 ④企业文化与内部环境
（2）目标制定及其案例分析 （3）风险识别、评估及反应
（4）控制活动及其案例分析 （5）信息和沟通及其案例分析
（6）监督检查
3、内部控制与业务流程重组
（1）内部控制的设计原则 （2）货币资金控制设计
（3）采购与付款控制设计 （4）销售与收款控制设计
（5）对外投资控制设计 （6）如何防范常见的舞弊
（7）美国次贷危机暴露的企业风险管理漏洞
4、企业内部控制体系测评与完善
（1）企业内部控制测试方法与技术 （2）内部控制设计的有效性
（3）企业内部控制系统的综合评价
5、典型案例--某企业的内部控制的案例分析
专题四：财务报表分析与财务决策
（一）时间地点
第一期 4月15日－4月20日 成都
