1.上年数：反映企业截至2009年末通过该融资渠道对外筹集资金的余额。
2.本年增加数：反映企业2010年通过该融资渠道对外筹集资金的预计发生额，其中：长期筹资有关项目本年增加数包括按《
企业会计准则》预计计入相关账户余额的利息费用。
3.本年减少数：反映企业2010年通过偿还或回购等方式减少的该类对外筹资的预计发生额。
4.年末预算数：反映企业截至2010年末预计通过该融资渠道对外筹集资金的余额。
5.筹资费用：反映企业2010年度通过该融资渠道筹集资金预计发生的相关费用支出，包括预计的筹资手续费用和当年发生的股息、利息支出等。
6.短期债券：反映企业预计通过发行短期融资券或者其他短期债券等方式筹集的资金。
7、一年内到期的带息非流动负债：反映企业长期借款、中期票据、应付债券、融资租赁应付款等带息非流动负债将于一年内到期的金额。
8.应付债券：反映企业预计通过发行长期债券方式筹集的资金，包括企业债、普通公司债、可转换公司债、中期票据及各类资产证券化债券等。
9.融资租赁：反映企业预计通过融资租入固定资产方式筹集的资金，根据“长期应付款”项目分析填列。
10.股权筹资：反映企业预计通过发行股票、吸收直接投资及其他股权性筹资方式筹集的资金。
表内公式：
1行＝（2＋17＋19）行；2行＝（3＋11）行；3行＝（4＋7）行；4行≥（5＋6）行；7行≥（8＋9）行；9行≥10行；11行＝（12＋15＋16）行；12行≥（13＋14）行；17行≥18行；4栏＝（1＋2-3）栏。
表间公式：
4行上年数＝国资企预01表41行上年数；4行年末预算数＝国资企预01表41行本年预算数；12行上年数＝国资企预01表58行上年数；12行年末预算数＝国资企预01表58行本年预算数；15行上年数＝国资企预01表59行上年数；15行年末预算数＝国资企预01表59行本年预算数。
十二、金融工具情况预算表（国资企预08表）
（一）编制方法。
1.本表主要反映企业2010年度预计金融工具投资所占用的资金规模及获取的投资收益等情况。
2.表内“上年数”有关指标根据企业2009年度财务报表相关指标。
3.表内“本年预算数”有关指标根据企业2009年度财务报表并结合2010年度预计情况填列。
4.表内未作解释内容以《
企业会计准则》规定为准。
5.编制合并报表的，以合并口径填列。
（二）表内有关指标解释。
1.平均资金占用额：反映企业预计2010年度安排该类投资平均占用的资金金额。
2.投资收益：反映企业2010年度预计通过该类投资获取的投资收益总额，包括实际交易收回的投资收益及公允价值变动产生的投资收益。
3.投资回报率：反映企业2010年度预计该类投资的投资回报水平，根据“投资收益”占“平均资金占用额”的比例由计算机自动生成。
4.股权投资：反映企业预计持有的股票投资等股权性投资，不含长期股权投资。企业应按照《
企业会计准则》的要求，结合业务特点和风险管理要求，按“交易性金融资产”、“可供出售金融资产”中的股权投资汇总填列。
5.债权投资：反映企业预计持有的债券投资及其他债权性投资，企业应按照《
企业会计准则》的要求，结合业务特点和风险管理要求，按“交易性金融资产”、“可供出售金融资产”、“持有至到期投资”中的债权投资汇总填列。
6.基金投资：反映企业预计持有的基金投资，企业应按照《
企业会计准则》的要求，结合业务特点和风险管理要求，按“交易性金融资产”、“可供出售金融资产”中基金投资汇总填列。
7.委托贷款：反映企业预计通过金融机构（受托人）发放的贷款。
8.委托理财：反映企业预计通过委托证券公司、投资公司等金融机构进行的投资。委托理财填列委托投资资金总额，不区分具体投资项目填列。
表内公式：
6行＝（1＋2＋3＋4＋5）行；5栏＝3栏/1栏×100%；6栏＝4栏/2栏×100%。
十三、长期股权投资预算表（国资企预09表）
（一）编制方法。
1.本表反映企业2010年度预计增加的长期股权投资情况。
2.表内“本年预算投资额”有关指标根据企业2009年度财务报表并结合2010年度预计情况填列。
3.编制合并报表的，以合并口径填列。
（二）表内有关指标解释。
1.投资性质：企业应分别按新增投资、追加投资两项内容选择填列。
2.投资类别：企业应分别按对子企业追加投资、新设企业投资、并购投资、参股投资、其他选择填列。
3.被投资企业所属行业：企业应按被投资企业所属的国民经济行业代码选择填列。
4.本年预算投资额：反映企业2010年度该项目预计投入金额。
5.年末预计累计投资额：企业应按2010年末预计对被投资企业的累计投资金额填列。
6.年末预计持股比例：企业应按2010年末预计持有被投资企业的股权比例填列。
7.预计当年投资收益：反映企业2010年度该项投资的预计投资收益。
8.投资依据：填列该项目预算实施的主要批准依据，如有关部门的批准文件、董事会决议、投资意向等。
表内公式：
7、8、10栏合计＝浮动行合计。
十四、固定资产投资预算表（国资企预10表）
（一）编制方法。
1.本表反映企业2010年度固定资产投资总体预算情况。
2.本表所称固定资产投资是指企业建造和购置固定资产的投资活动。
3.本表由负责管理年度投资计划的部门根据固定资产投资项目有关情况填报，财务部门负责审核。
（二）表内有关指标解释。
1.新开工项目：指预计在2010年度开工建设的投资项目和企业购置不需安装的固定资产。
2.续建项目：指以前年度开工建设、预计2010年度继续建设的项目。
3.重点项目：按照企业投资管理制度规定，由董事会或总经理办公会议研究决定的项目。企业应当分项目填列计划总投资金额最大的前10项。
4.开工年月：指项目预计或实际开工时间。
5.竣工年月：指项目计划完成时间。对于企业购置不需安装的固定资产，以购买日作为竣工年月，不需填列开工年月。
6.项目计划总投资：反映项目建设规模的指标，指项目立项时计划的总投资额。
7.自有资金：指项目计划总投资中企业的经营积累和股市募集资金。
8.上年末累计完成投资额：从项目开工到上年末止，该项目总计已完成的投资额。新开工项目不需填列。
9.本年计划投资额：指本企业计划在2010年度安排的所有固定资产投资的总投资额。
10.对外贷款：反映企业2010年度固定资产计划投资总额中向银行和非银行机构借入的各种借款。
11.其他：指在本年计划投资额中除自有资金和贷款以外的其它资金来源。“其他”部分超过本年计划投资额10%的，须在“备注”中具体说明。
12.主业：指经国资委确认并公布的企业主要经营业务，反映在本年计划投资额中属于企业主业范围的投资额。
13.非主业：指在本年固定资产计划投资总额中不属于企业主业范围的投资额。
14.备注：简要说明项目建设内容、新增生产能力或工程效益等事项。
表内公式：
合计行＝新开工项目＋续建项目；新开工项目≥新开工重点项目小计；续建项目≥续建重点项目小计；重点项目小计≥所属十项之和。
栏间公式：
6栏＝（7＋8＋9）栏＝（10＋11）栏。
十五、2010年度主要财务指标预报表（国资企预补01表）
（一）本表反映企业2010年度主要财务指标的预计情况，由企业根据2009年财务快报及2010年业务发展等预计情况编制，并于2009年11月15日前上报国资委。
（二）表内“2009年预计完成数”有关指标根据企业2009年度财务快报相关指标及预计情况填列。
（三）表内“2010年初步预算数”有关指标根据企业2009年度财务快报相关指标并结合企业2010年业务发展等情况预计填列。
（四）表内“增减率”有关指标依据表内“2009年预计完成数”和“2010年初步预算数”由计算机自动生成。
（五）编制合并报表的，以合并口径填列。
表内公式：
1行＝（2＋3）行；4行＝（5＋6）行；14行＝（1-4-7-8-9-10-11＋12＋13）行；17行＝（14＋15-16）行；20行＝（18-19）行；22行≥23行。
十六、2010年度财务预算调整主要指标表（国资企预补02表）
（一）本表反映企业2010年度财务预算主要指标的调整情况。当企业面临的市场、政策等发生较大变动或因不可抗力的发生对企业造成重大影响时，可根据实际生产经营情况及未来市场、政策的变化或不可抗力的预计影响等调整财务预算，并根据调整情况填列本表，与企业7月份财务快报一同上报国资委。
（二）表内“本年预算上报数”有关指标根据企业已经上报的2010年度财务预算报表相关指标填列。
（三）表内“调整后本年预算数”有关指标反映预算调整结果情况，按预算调整后相关指标填列。
（四）表内“调整数”、“调整比例”由计算机自动生成。
（五）编制合并报表的，以合并口径填列。
表内公式：
1行＝（2＋3）行；4行＝（5＋6）行；14行＝（1-4-7-8-9-10-11＋12＋13）行；17行＝（14＋15-16）行；20行＝（18-19）行；22行≥23行；24行≥25行。
十七、主要分析指标表（计算机自动生成）
（一）编制方法。
1.本表反映企业2010年度主要财务分析指标预计情况。
2.表内各项指标可由计算机自动生成。
（二）表内有关指标说明。
1.净资产收益率（含少数股东权益）
净资产收益率＝净利润/平均所有者权益×100%
平均所有者权益＝（所有者权益上年数＋所有者权益本年预算数）÷2
2．净资产收益率（不含少数股东权益）
净资产收益率＝归属于母公司所有者的净利润/归属于母公司所有者权益平均数×100%
归属于母公司所有者权益平均数＝（归属于母公司所有者权益上年数＋归属于母公司所有者权益本年预算数）÷2
3.营业收入增长率
营业收入增长率＝（营业收入本年预算数-营业收入上年数）/营业收入上年数×100%
4.主营业务收入增长率＝（主营业务收入本年预算数-主营业务收入上年数）/主营业务收入上年数×100%
5.主营业务利润率＝（主营业务收入本年预算数-主营业务成本本年预算数-主营业务税金及附加本年预算数）/主营业务收入本年预算数×100%
6.利润增长率（利润总额上年数、本年预算数＞0时成立）
利润增长率＝（利润总额本年预算数-利润总额上年数）/利润总额上年数×100%
7.总资产报酬率
总资产报酬率＝（利润总额＋利息支出）/平均资产总额×100%
平均资产总额＝（资产总额上年数＋资产总额本年预算数）÷2
8.资本收益率
资本收益率＝净利润/平均资本×100%
平均资本＝（实收资本上年数＋实收资本本年预算数＋资本公积上年数＋资本公积本年预算数）÷2
9.已获利息倍数
已获利息倍数＝（利润总额＋利息支出）/利息支出
10.盈余现金保障倍数
盈余现金保障倍数＝经营活动产生的现金流量净额/净利润
11.营业利润率
营业利润率＝营业利润/营业收入×100%
12.成本费用利润率
成本费用利润率＝利润总额/成本费用总额×100%
成本费用总额＝营业成本＋营业税金及附加＋销售费用＋管理费用＋财务费用
13.成本费用占营业收入比率
成本费用总额占营业收入的比率＝成本费用总额/营业收入×100%
14.人工成本占主营业务收入比率
人工成本占主营业务收入比率＝从业人员人工成本总额/主营业务收入×100%
15. 人工成本利润率
人工成本利润率＝利润总额/从业人员人工成本总额×100%
16.资产增长率
资产增长率＝（资产总额本年预算数-资产总额上年数）/资产总额上年数×100%
17.总资产周转率（次）
总资产周转率＝主营业务收入/平均资产总额
18.流动资产周转率（次）
流动资产周转率＝主营业务收入/平均流动资产总额
平均流动资产总额＝ （流动资产总额上年数＋流动资产总额本年预算数）÷2
19.存货周转率（次）
存货周转率＝主营业务成本/平均存货
平均存货＝（存货上年数＋存货本年预算数）÷2
20.应收账款周转率（次）
应收账款周转率＝主营业务收入/平均应收账款
平均应收账款＝（应收账款上年数＋应收账款本年预算数）÷2
21.速动比率
速动比率＝（流动资产-存货）/流动负债
22.流动比率
流动比率＝流动资产/流动负债
23.资产负债率
资产负债率＝负债总额/资产总额×100%
24.现金流动负债比率
现金流动负债比率＝经营活动产生的现金流量净额/流动负债×100%
25.资本积累率
资本积累率＝（所有者权益本年预算数-所有者权益上年数）/所有者权益上年数×100%
26.固定资产投资占营业收入比率
固定资产投资占营业收入的比率＝固定资产投资本年计划投资额/营业收入×100%
27.职工人均利润（元/人）
人均利润＝利润总额/全年平均职工人数
28.人均职工工资（元/人）
人均职工工资＝全年职工工资总额/全年平均职工人数
29. 从业人员人均人工成本（元/人）
从业人员人均人工成本＝从业人员人工成本总额/全年平均从业人员人数
30.技术投入比率（%）
技术投入比率＝科技支出/主营业务收入×100%
表间公式：
2行＝国资企预02表20行本年预算数/［国资企预01表76行（上年数＋本年预算数）÷2］×100%；
3行＝国资企预02表22行本年预算数/［国资企预01表74行（上年数＋本年预算数）÷2］×100%；
4行＝国资企预02表1行（本年预算数-上年数）/国资企预02表1行上年数×100%；
5行＝国资企预02表2行（本年预算数-上年数）/国资企预02表2行上年数×100%；
6行＝（国资企预02表2行本年预算数-国资企预02表5行本年预算数-国资企预04表4行本年预算数）/国资企预02表2行本年预算数×100%；
7行＝（国资企预02表18行（本年预算数-上年数）/国资企预02表18行上年数×100%（国资企预02表18行上年数、本年预算数＞0时成立）；
8行＝（国资企预02表18行本年预算数＋国资企预04表25行本年预算数）/［国资企预01表39行（本年预算数＋上年数）÷2］×100%；
9行＝国资企预02表20行本年预算数/［国资企预01表68行（上年数＋本年预算数）÷2＋国资企预01表69行（上年数＋本年预算数）÷2］×100%；
10行＝（国资企预02表18行本年预算数＋国资企预04表25行本年预算数）/国资企预04表29行本年预算数；
11行＝国资企预03表8行本年预算数/国资企预02表20行本年预算数；
12行＝国资企预02表15行本年预算数/国资企预02表1行本年预算数×100%；
13行＝国资企预02表18行本年预算数/国资企预04表29行本年预算数×100%；
14行＝国资企预04表29行本年预算数/国资企预02表1行本年预算数×100%；
15行＝国资企预04表31行本年预算数/国资企预02表2行本年预算数×100%；
16行＝国资企预02表18行本年预算数/国资企预04表31行本年预算数×100%；
18行＝国资企预01表39行（本年预算数-上年数）/国资企预01表39行上年数×100%；
19行＝国资企预02表2行本年预算数/［国资企预01表39行（本年预算数＋上年数）÷2］；
20行＝国资企预02表2行本年预算数/［国资企预01表15行（本年预算数＋上年数）÷2］；
21行＝国资企预02表5行本年预算数/［国资企预01表10行（本年预算数＋上年数）÷2］；
22行＝国资企预02表2行本年预算数/［国资企预01表5行（本年预算数＋上年数）÷2］；
23行＝（国资企预01表15行本年预算数-国资企预01表10行本年预算数）/国资企预01表56行本年预算数；
24行＝国资企预01表15行本年预算数/国资企预01表56行本年预算数；
25行＝国资企预01表66行本年预算数/国资企预01表39行本年预算数×100%；
26行＝国资企预03表8行本年预算数/国资企预01表56行本年预算数×100%；
27行＝国资企预01表76行（本年预算数-上年数）/国资企预01表76行上年数×100%；
28行＝国资企预10表1行6栏/国资企预02表1行本年预算数×100%；
30行＝国资企预02表18行本年预算数×10000/国资企预04表46行本年预算数；
31行＝国资企预04表34行本年预算数×10000/国资企预04表46行本年预算数；
32行＝国资企预04表31行本年预算数×10000/国资企预04表45行本年预算数；
34行＝国资企预04表54行本年预算数/国资企预02表2行本年预算数×100%。
附件3：
2010年度中央企业财务预算情况说明书内容提要
财务预算情况说明书是对年度财务预算报表的补充说明，是评估财务预算报表编制质量的重要依据，是年度财务预算报表的重要组成部分。企业财务预算情况说明书由企业集团和所属二级及二级以下重要子企业分别编写。
