附表二：
基金管理公司、证券公司境外证券投资相关账户收支范围
账户名称
| 收入范围
| 支出范围
| 备注
|
| 境内外汇托管账户
| 从募集资金专用外汇账户划入的外汇资金，境内人民币托管账户内的人民币资金购汇划入，从外汇清算账户划入的投资者投资产品的外汇资金，从境外托管账户划入的外汇资金，利息收入，以及经外汇局批准的其他收入。
为特定资产管理业务开立境内外汇托管账户的收入范围是：境内人民币托管账户内的人民币资金购汇划入，从特定客户外汇账户划入的外汇资金，从境外托管账户划入的外汇资金，利息收入，以及经外汇局批准的其他收入。
| 划往境外托管账户，划往外汇清算账户，结汇划往境内人民币托管账户，支付托管费、管理费、投资顾问费、销售服务费等各类手续费，以及经外汇局批准的其他支出。
为特定资产管理业务开立境内外汇托管账户的支出范围是：划往境外托管账户，划往特定客户外汇账户，结汇划往境内人民币托管账户，支付托管费、管理费、投资顾问费、销售服务费等各类手续费，以及经外汇局批准的其他支出。
| 境内托管人为证券经营机构的每只产品分别开立，用于托管每只产品的资金。
|
境外托管账户
| 从境内外汇托管账户划入的外汇资金，出售各类境外金融资产所得资金，分红派息，利息收入，退税所得，以及经外汇局批准的其他收入。
| 划往境内外汇托管账户，购买各类境外金融资产，支付托管费、管理费、投资顾问费、税费及其他相关费用，以及经外汇局批准的其他支出。
| |
基金管理公司、证券公司境外证券投资相关账户收支范围（续）
账户名称
| 收入范围
| 支出范围
| 备注
|
募集资金专用外汇账户
| 从直销和代销外汇账户划入的外汇资金，利息收入，以及经外汇局批准的其他收入。
| 划往境内外汇托管账户的外汇资金，以及经外汇局批准的其他支出。
| 证券经营机构为每个产品分别开立该账户，用于验资，应于资金全部划入境内外汇托管账户后五个工作日内关闭。
|
外汇清算账户
| 从直销和代销外汇账户划入的投资者用于投资的外汇资金，从境内外汇托管账户划入的投资者分红款和退出投资所得外汇资金，利息收入，归证券经营机构销售手续费收入，以及经外汇局批准的其他收入。
| 划往境内外汇托管账户的投资者用于投资的外汇资金，划往直销和代销外汇账户的投资者分红款和退出投资的外汇资金，支付证券经营机构销售手续费，支付其他相关费用，以及经外汇局批准的其他支出。
| 证券经营机构或注册登记机构开立该账户，用于产品存续期投资者投资产品或退出投资及分红资金的划付。
|
直销和代销外汇账户
| 投资者用于投资的外汇资金，分红款，投资者退出投资的外汇资金，利息收入，归证券经营机构和代销机构的销售手续费收入，以及经外汇局批准的其他收入。
| 划往募集资金专用外汇账户的外汇资金以及未能确认成功投资而退回的投资者外汇资金，划往外汇清算账户的投资者外汇资金，向投资者划付分红款和退出投资所得外汇本金和收益，支付证券经营机构和代销机构的销售手续费、银行手续费等相关费用，以及经外汇局批准的其他支出。
| 证券经营机构及其代销机构在外汇指定银行开立该账户，用于直销和代销客户投资产品的外汇资金划付。
|
