（一）当事人的基本情况。当事人为自然人的，包括姓名、性别、身份证件名称及号码、住址等，当事人为法人或者其他组织的，包括名称、法定代表人或者主要负责人、组织机构代码、地址等；
（二）案件来源，检查和取证过程；
（三）违反外汇管理行为的事实和证据；
（四）当事人对违反外汇管理行为事实、情节以及证据等情况的说明和意见；
（五）外汇局对当事人说明和意见的认定；
（六）拟作出的行政处罚措施种类和幅度，从重、从轻、减轻的情节及法律依据；
（七）告知当事人在收到行政处罚告知书七日内享有的申辩、质证等权利和方式；
（八）对于符合听证情形的，应当告知当事人有听证的权利和提出听证的方式、期限；
（九）作出行政处罚告知的外汇局名称和日期，并且加盖外汇局印章。
第六十条 违反外汇管理行为的当事人收到行政处罚告知书后反馈意见的，应当自收到之日起七日内反馈。
第六十一条 对当事人提出的事实、理由和证据，外汇局应当进行核实，当事人提出的事实、理由、证据成立的，应当采纳。
外汇局不得因当事人申辩而加重处罚。
第六十二条 有下列情形之一的，外汇局在作出行政处罚决定之前，应当告知违反外汇管理行为的当事人有要求举行听证的权利：
（一）拟给予暂停或者停止经营结汇、售汇业务处罚的；
（二）拟给予暂停或者停止经营外汇业务处罚的；
（三）拟给予法人或者其他组织等值100万元人民币以上罚（没）款处罚的；
（四）拟给予自然人等值10万元人民币以上罚（没）款处罚的；
（五）法律、法规规定可以要求举行听证的其他情形。
第六十三条 违反外汇管理行为有下列情形之一的，外汇局应当按照案件查处集体审议工作制度的规定，经本外汇局案审委员会成员集体讨论作出行政处罚决定：
（一）违反外汇管理行为情节严重、性质恶劣或者危害较大的；
（二）拟给予暂停或者停止经营结汇、售汇业务或者外汇业务处罚的；
（三）拟给予对法人或者其他组织等值100万元人民币以上罚（没）款处罚的，拟给予自然人等值10万元人民币以上罚（没）款处罚的；
（四）拟按照《
中华人民共和国外汇管理条例》第
三十九条、第
四十条、第
四十一条、第
四十四条、第
四十五条、第
四十六条、第
四十七条规定的“情节严重”情形给予从重处罚的；
（五）拟按照《
中华人民共和国外汇管理条例》第
三十九条、第
四十条、第
四十三条和第
四十四条第二款规定的情形，以有类似情形按照最相类似原则推定适用该条款予以处罚的；
（六）拟按照《
中华人民共和国外汇管理条例》第
四十六条、第
四十七条、第
四十八条规定，减轻罚款的处罚幅度超过50％的；
（七）违法性质或者法律适用难以确定的；
（八）拟给予免予罚款处罚的；
（九）上一级外汇局或者本外汇局责令复审的；
（十）行政处罚决定书改变行政处罚告知书的行政处罚措施的；
（十一）其他需提交案审会委员集体审议的。
符合本程序第五十七条、第五十八条情形的，还应当报请国家外汇管理局或其分局（外汇管理部）批准。
第六十四条 对违反外汇管理行为拟作出行政处罚的，外汇局应当制作行政处罚决定书（见附11）印送当事人，并报上一级外汇局备案。行政处罚决定书应当至少载明下列内容：
（一）当事人的基本情况。当事人为自然人的，包括姓名、性别、身份证件名称及号码、住址等，当事人为法人或者其他组织的，包括名称、法定代表人或者主要负责人、组织机构代码、地址等；
（二）案件来源，检查和取证过程；
（三）违反外汇管理行为事实和证据；
（四）当事人对行政处罚告知书的意见，包括对违反外汇管理行为事实、情节以及证据等情况的说明和意见；
（五）外汇局对当事人说明和意见的认定；
（六）拟作出的行政处罚措施种类和幅度，所考虑的从重、从轻、减轻的情节及依据；
（七）行政处罚的执行方式和期限，缴款的银行账户；
（八）当事人的权利，包括不服行政处罚决定的行政复议途径和期限；
（九）作出行政处罚决定的外汇局名称和日期，并且加盖外汇局印章。
第六十五条 终结调查的违反外汇管理行为，符合本程序第五十五条第二项规定，决定不予行政处罚的，外汇局可以不进行行政处罚告知而直接制作不予行政处罚决定书（见附12）印送当事人，并报上一级外汇局备案。不予行政处罚决定书应当载明下列内容：
（一）当事人的基本情况。当事人为自然人的，包括姓名、性别、身份证件名称及号码、住址等，当事人为法人或者其他组织的，包括名称、法定代表人或者主要负责人、组织机构代码、地址等；
（二）案件来源、检查和取证过程；
（三）违反外汇管理行为的事实和证据；
（四）不予行政处罚的情节和依据；
（五）作出不予行政处罚决定的外汇局名称和日期，并加盖外汇局印章。
第六十六条 当事人有两种以上的违反外汇管理行为，外汇局应当分别作出行政处罚决定，但可以合并制作一个行政处罚决定书。
第五节 执行
第六十七条 当事人对外汇局作出的行政处罚决定不服的，可以依法申请行政复议；对行政复议决定仍然不服的，可以依法向人民法院提起行政诉讼。行政复议或者行政诉讼期间，行政处罚不停止执行，法律另有规定的除外。
第六十八条 外汇局依法作出罚（没）款的行政处罚决定的，当事人应当自收到行政处罚决定书之日起十五日内，到指定的银行缴纳罚（没）款。
第六十九条 当事人逾期不缴纳罚（没）款的，作出行政处罚决定的外汇局可以采取下列措施：
（一）申请人民法院强制执行；
（二）每日按罚（没）款数额的百分之三加处罚款，法律另有规定的除外。
第七十条 当事人确有困难需要延期、分期或者免除缴纳罚（没）款的，当事人应当以书面方式向作出行政处罚决定的外汇局提出申请。
外汇局收到当事人申请后，应当在二十日内作出是否批准延期、分期或者减免缴纳罚（没）款的决定，并制作通知书送达当事人。延期或者分期缴纳罚（没）款期限最长不得超过5个月。减免缴纳罚（没）款的，应当经本外汇局案件审议委员会集体审议决定，并报上一级外汇局批准。
第六节 案件终结
第七十一条 外汇局检查处理违反外汇管理行为，有下列情形之一的，可以终结案件：
