附件2：金融集团控股公司科目合并对照表（续4）

　　资产减值准备表科目合并对照表

集团类科目		对应其他类行次					银行类（已执行新准则）		银行类（未执行新准则）		证券类科目		保险类科目		企业类科目
项目	行次	对应银行类（已执行新准则）	对应银行类（未执行新准则）	对应证券	对应保险	对应企业	项目	行次	项目	行次	项目	行次	项目	行次	项目	行次
一、贷款损失准备及呆账准备合计	1						一、贷款损失准备	1	一、贷款损失准备及呆账准备合计	1	一、坏账准备合计	1	一、贷款损失准备合计	1	一、坏账准备	1
其中：贷款损失准备	2	1	2		1		二、坏账准备合计	2	其中：贷款损失准备	2	二、可供出售金融资产减值准备	2	二、坏账准备合计	2	二、#短期投资跌价准备	2
呆账准备	3		3				三、应收款项类金融资产减值准备	3	呆账准备	3	三、持有至到期投资减值准备	3	三、可供出售金融资产减值准备	3	三、存货跌价准备	3
二、坏账准备	4	2	4	1	2	1	四、可供出售金融资产减值准备	4	二、坏账准备合计	4	四、长期股权投资减值准备	4	四、持有至到期投资减值准备	4	四、Δ可供出售金融资产减值准备	4
三、短期投资跌价准备合计	5		5			2	五、持有至到期投资减值准备	5	三、短期投资跌价准备合计	5	五、投资性房地产减值准备	5	五、长期股权投资减值准备	5	五、Δ持有至到期投资减值准备	5
四、可供出售金融资产减值准备	6	4		2	3	4	六、长期股权投资减值准备	6	其中：股票投资跌价准备	6	六、固定资产减值准备合计	6	六、投资性房地产减值准备	6	六、长期股权投资减值准备	6
五、持有至到期投资减值准备	7	5		3	4	5	七、投资性房地产减值准备	7	债券投资跌价准备	7	其中：房屋、建筑物	7	七、固定资产减值准备合计	7	七、#长期债权投资减值准备	7
六、长期股权投资减值准备	8	6	9	4	5	6	八、固定资产减值准备合计	8	四、长期投资减值准备合计	8	七、在建工程减值准备	8	其中：房屋、建筑物	8	八、Δ投资性房地产减值准备	8
七、长期债权投资减值准备	9	7	10	5	6	7	其中：房屋、建筑物	9	其中：长期股权投资减值准备	9	八、无形资产减值准备	9	八、在建工程减值准备	9	九、固定资产减值准备	9
八、投资性房地产减值准备	10	7		5	6	8	九、无形资产减值准备	10	长期债权投资减值准备	10	九、商誉减值准备	10	九、无形资产减值准备	10	十、Δ工程物资减值准备	10
九、固定资产减值准备	11	8	11	6	7	9	十、商誉减值准备	11	五、固定资产减值准备合计	11	十、抵债资产减值准备	11	十、商誉减值准备	11	十一、在建工程减值准备	11
十、在建工程减值准备	12	12	14	8	9	10＋11	十一、在建工程减值准备	12	其中：房屋、建筑物	12	十一、其他	12	十一、抵债资产减值准备	12	十二、Δ生产性生物资产减值准备	12
十一、无形资产减值准备	13	10	13	9	10	14	十二、抵债资产跌价准备	13	六、无形资产减值准备	13	总计	13	十二、其他	13	十三、Δ油气资产减值准备	13
十二、商誉减值准备	14	11		10	11	15	十三、其他	14	七、在建工程减值准备	14			总计	14	十四、无形资产减值准备	14
十三、抵债资产减值准备	15	13	15	11	12		总计	15	八、抵债资产减值准备	15					十五、Δ商誉减值准备	15
十四、其他	16	3＋14		12	13	3＋12＋13＋16			总计	16					十六、其他减值准备	16
合　　 计	17														合计	17

　　附件2：金融集团控股公司科目合并对照表（续5）

　　业务及管理费与营业外收支明细表

集团类科目		对应其他类行次				银行类（已执行新准则）		银行类（未执行新准则）		证券类科目		保险类科目
项目	行次	对应银行类（已执行新准则）	对应银行类（未执行新准则）	对应证券	对应保险	项目	行次	项目	行次	项目	行次	项目	行次
一、业务及管理费	1					一、业务及管理费	1	一、营业费用	1	一、业务及管理费	1	一、业务及管理费	1
（一）人员费用	2					（一）人员费用	2	（一）人员费用	2	（一）人员费用	2	（一）人员费用	2
工资	3	3	3	3	3	工资	3	工资	3	工资	3	职工工资	3
职工福利费	4	4	4	4	4	职工福利费	4	职工福利费	4	福利费	4	职工福利费	4
工会经费	5	5	5	5	5	工会经费	5	工会经费	5	工会经费	5	工会经费	5
职工教育经费	6	6	6	6	6	职工教育经费	6	职工教育经费	6	职工教育经费	6	职工教育费	6
劳动保护费	7	7	7	7	8	劳动保护费	7	劳动保护费	7	劳动保护费	7	劳动保险费	7
失业保险费	8	8	8	9		失业保险费	8	失业保险费	8	住房公积金	8	劳动保护费	8
劳动保险费	9	9	9	10＋11	7＋9	劳动保险费	9	劳动保险费	9	失业保险费	9	社会统筹保险费	9
住房公积金	10	11	11	8	10	其中：基本养老保险	10	其中：基本养老保险	10	劳动保险费	10	住房公积金	10
住房补贴	11	12	12		11	住房公积金	11	住房公积金	11	养老统筹基金	11	住房补贴	11
其他人员费用	12	13	13	12	12	住房补贴	12	住房补贴	12	其他人员费用	12	其他人员费用	12
（二）业务费用	13					其他人员费用	13	其他人员费用	13	（二）业务费用	13	（二）业务费用	13
诉讼费	14	15	15	18	16	（二）业务费用	14	（二）业务费用	14	业务宣传费	14	咨询费	14
公证费	15	16	16	19	17	诉讼费	15	诉讼费	15	业务招待费	15	聘请中介机构费	15
咨询费	16	17	17	16	14	公证费	16	公证费	16	咨询费	16	诉讼费	16
聘请中介机构费	17	18	18	17	15	咨询费	17	咨询费	17	聘请中介机构费	17	公证费	17
业务宣传费	18	19	19	14	19	聘请中介机构费	18	审计费	18	诉讼费	18	税金	18
业务招待费	19	20	20	15	20	业务宣传费	19	业务宣传费	19	公证费	19	业务宣传费	19
监管费	20	21	21		26	业务招待费	20	业务招待费	20	研究开发费	20	业务招待费	20
技术转让费	21	22	22	22	21	监管费	21	监管费	21	技术转让费	21	技术转让费	21
研究开发费	22	23	23	20	22	技术转让费	22	技术转让费	22	交易所会员年费	22	研究开发费	22
税金	23	24	24	24	18	研究开发费	23	研究开发费	23	交易所设施使用费	23	同业工会会费	23
其他业务费用	24	25	25	21＋23＋25	23＋24＋25＋27＋28＋29	税金	24	税金	24	税金	24	学会会费	24
（三）管理费用	25					其他业务费用	25	其他业务费用	25	其他业务费用	25	席位费	25
公杂费	26	27	27	27	41	（三）管理费用	26	（三）管理费用	26	（三）管理费用	26	上交管理费	26
邮电费	27	28	28	52	32	公杂费	27	公杂费	27	公杂费	27	委托资产管理费	27
印刷费	28	29	29	37	33	邮电费	28	邮电费	28	会议费	28	委托资产托管费	28
水电费	29	30	30	48	36	印刷费	29	印刷费	29	差旅费	29	提取保险保障基金	29
租赁费	30	31	31	36	37	水电费	30	水电费	30	外事费	30	其他业务费用	30
差旅费	31	32	32	29	34	租赁费	31	租赁费	31	市内交通费	31	（三）管理费用	31
会议费	32	33	33	28	35	差旅费	32	差旅费	32	机动车辆运转费	32	邮电费	32
钞币运送费	33	34	34	34	47	会议费	33	会议费	33	电子设备运转费	33	印刷费	33
电子机具运转费	34	35	35	33	50	钞币运送费	34	钞币运送费	34	钞币运送费	34	差旅费	34
外事费	35	36	36	30	40	电子机具运转费	35	电子机具运转费	35	修理费	35	会议费	35
财产保险费	36	37	37	49	39	外事费	36	外事费	36	租赁费	36	水电费	36
取暖费	37	38	38	40	49	财产保险费	37	财产保险费	37	印刷费	37	租赁费	37
安全防卫费	38	39	39	51	50	取暖费	38	取暖费	38	绿化费	38	修理费	38
固定资产折旧费	39	40	40	41	52	安全防卫费	39	安全防卫费	39	劳务费	39	保险费	39
低值易耗品摊销	40	41	41	42	42	固定资产折旧费	40	固定资产折旧费	40	取暖费	40	外事费	40
无形资产摊销	41	42	42	43	43	低值易耗品摊销	41	低值易耗品摊销	41	固定资产折旧费	41	公杂费	41
长期待摊费用摊销	42	43	43	45	44	无形资产摊销	42	无形资产摊销	42	低值易耗品摊销	42	低值易耗品摊销	42
其他资产摊销	43	44	44	42＋43	45	长期待摊费用摊销	43	长期待摊费用摊销	43	无形资产摊销	43	无形资产摊销	43
修理费	44	45	45	35	38	其他资产摊销	44	其他资产摊销	44	其中：交易席位费摊销	44	长期待摊费用摊销	44
董事会费	45	46	46	46	46	修理费	45	修理费	45	长期待摊费用摊销	45	其他资产摊销	45
出纳费	46	47	47			董事会费	46	董事会费	46	董事会费	46	董事会费	46
绿化费	47	48	48	38	54	出纳费	47	出纳费	47	物业管理费	47	车船使用费	47
物业管理费	48	49		47	55	绿化费	48	绿化费	48	水电费	48	银行结算费	48
其他管理费用	49	50	49		47＋56	物业管理费	49	其他管理费用	49	财产保险费	49	取暖降温费	49
二、营业外收入	50					其他管理费用	50	二、营业外收入	50	邮电通讯费	50	安全防卫费	50
处置固定资产净收益	51	51	52	54	58	二、营业外收入	51	固定资产盘盈	51	安全防范费	51	电子设备运转费	51
罚款收入	52	52	53		59	处置固定资产净收益	52	处置固定资产净收益	52	其他管理费用	52	固定资产折旧费	52
处置无形资产净收益	53	53	54	55	60	罚款收入	53	罚款收入	53	二、营业外收入	53	防预费	53
处置抵债资产净收益	54	54	55	56	61	处置无形资产净收益	54	处置无形资产净收益	54	处置固定资产净收益	54	绿化费	54
债务重组利得	55	55		57	62	处置抵债资产净收益	55	处置抵债资产净收益	55	出售无形资产净收益	55	物业管理费	55
教育费用及附加返还款	56	56	56		63	债务重组利得	56	教育费用及附加返还款	56	处置抵债资产收入	56	其他管理费用	56
出纳长款收入	57	57	57	58	64	教育费用及附加返还款	57	出纳长款收入	57	债务重组利得	57	二、营业外收入	57
无法支付的应付款项	58	58	58		65	出纳长款收入	58	无法支付的应付款项	58	长券长款收入	58	处置固定资产净收益	58
其他营业外收入	59	59	51＋59	59＋60	66	无法支付的应付款项	59	其他营业外收入	59	证券交易差错收入	59	罚款收入	59
三、营业外支出	60					其他营业外收入	60	三、营业外支出	60	其他营业外收入	60	处置无形资产净收益	60
固定资产盘亏	61	61	61	62	68	三、营业外支出	61	固定资产盘亏	61	三、营业外支出	61	处置抵债资产净收益	61
处置固定资产净损失	62	62	62	63	69	固定资产盘亏	62	处置固定资产净损失	62	固定资产盘亏	62	债务重组利得	62
处置无形资产净损失	63	63	63	64	70	处置固定资产净损失	63	处置无形资产净损失	63	处理固定资产净损失	63	教育费用及附加返还款	63
处置抵债资产净损失	64	64	65	65	71	处置无形资产净损失	64	抵债资产保管费用	64	出售无形资产净损失	64	出纳长款收入	64
债务重组损失	65	65	66			处置抵债资产净损失	65	处置抵债资产净损失	65	处置抵债资产支出	65	无法支付的应付款项	65
一次性住房补贴	66	66	67		72	债务重组损失	66	债务重组损失	66	短券短款损失	66	其他营业外收入	66
出纳短款支出	67	67	68	68	75	一次性住房补贴	67	一次性住房补贴	67	证券交易差错损失	67	三、营业外支出	67
捐赠支出	68	68	69	71	76	出纳短款支出	68	出纳短款支出	68	一次性住房补贴	68	固定资产盘亏	68
非常损失	69	69	70	69	77	捐赠支出	69	捐赠支出	69	非常损失	69	处置固定资产净损失	69
赔偿和违约支出	70	70	71	70	78	非常损失	70	非常损失	70	罚没及违约赔偿支出	70	处置无形资产净损失	70
其他营业外支出	71	71	64＋72	66＋67＋72	72＋79	赔偿和违约支出	71	赔偿和违约支出	71	捐赠支出	71	处置抵债资产净损失	71
						其他营业外支出	72	其他营业外支出	72	其他营业外支出	72	罚款支出	72
												债务重组损失	73
												一次性住房补贴	74
												出纳短款支出	75
												捐赠支出	76
												非常损失	77
												赔偿和违约支出	78
												其他营业外支出	79

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