附件2：金融集团控股公司科目合并对照表（续2）

　　利润表科目合并对照表

金融集团控股现金流量表		对应关系					银行类（已执行新准则）		银行类（未执行新准则）		证券类		保险类		企业类
项目	行次	对应银行类（已执行新准则）	对应银行类（未执行新准则）	对应证券	对应保险	对应企业	项目	行次	项目	行次	项目	行次	项目	行次	项目	行次
一、营业收入	1	1	1＋6＋10＋11＋12＋16	1	1		一、营业收入	1	一、利息净收入	1	一、营业收入	1	一、营业收入	1	一、营业总收入	1
（一）主营业务净收入	2	2	1	2	2	3-7	（一）利息净收入	2	利息收入	2	（一）手续费及佣金净收入	2	（一）已赚保费	2	其中：营业收入	2
（二）中间业务净净收入	3	5	6	6		1-3-4	利息收入	3	金融企业往来收入	3	其中：代理买卖证券业务净收入	3	保险业务收入	3	其中：主营业务收入	3
（三）投资收益（损失以“-”号填列）	4	8	11＋16	9	7	21	利息支出	4	利息支出	4	证券承销业务净收入	4	其中：分保费收入	4	其他业务收入	4
其中：对联营企业和合营企业的投资收益	5	9		10	8	22	（二）手续费及佣金净收入	5	金融企业往来支出	5	受托客户资产管理业务净收入	5	减：分出保费	5	二、营业总成本	5
（四）公允价值变动收益（损失以“-”号填列）	6	10		11	9	20	手续费及佣金收入	6	二、中间业务净收入	6	（二）利息净收入	6	提取未到期责任准备金	6	其中：营业成本	6
（五）其他收入	7	11		12	10		手续费及佣金支出	7	中间业务收入	7	利息收入	7	（二）投资收益（损失以“-”号填列）	7	其中：主营业务成本	7
汇兑收益（损失以“-”号填列）	8	12	10	13	11	-17	（三）投资收益（损失以“-”号填列）	8	中间业务支出	8	利息支出	8	其中：对联营企业和合营企业的投资收益	8	其他业务成本	8
其他业务收入	9	13	12	14	12	4	其中：对联营企业和合营企业的投资收益	9	三、其他业务净收入	9	（三）投资收益（损失以“-”号填列）	9	（三）公允价值变动收益（损失以“-”号填列）	9	营业税金及附加	9
二、营业支出	10	14	13＋14＋15＋25	15	13		（四）公允价值变动收益（损失以“-”号填列）	10	汇兑收益（损失以“-”号填列）	10	其中：对联营企业和合营企业的投资收益	10	（四）其他收入	10	销售费用	10
（一）营业税金及附加	11	15	15	16	21	9	（五）其他收入	11	贵金属收益（损失以“-”号填列）	11	（三）公允价值变动收益（损失以“-”号填列）	11	汇兑收益（损失以“-”号填列）	11	管理费用	11
（二）业务及管理费	12	16	14	17	23	10＋11＋14-17	汇兑收益（损失以“-”号填列）	12	其他业务收入	12	（四）其他收入	12	其他业务收入	12	其中：业务招待费	12
（三）资产减值损失	13	17	25	18	26	18	其他业务收入	13	其他业务支出	13	汇兑收益（损失以“-”号填列）	13	二、营业支出	13	研究与开发费	13
（四）保险业务支出	14				14＋15-16＋17-18＋19＋20-24		二、营业支出	14	四、营业费用	14	其他业务收入	14	（一）退保金	14	财务费用	14
（五）其他业务成本	15	18	13	19	22＋25	6-7＋19	（一）营业税金及附加	15	五、营业税金及附加	15	二、营业支出	15	（二）赔付支出	15	其中：利息支出	15
三、营业利润（亏损以“-”号填列）	16	19		20	27		（二）业务及管理费	16	六、投资净收益	16	（一）营业税金及附加	16	减：摊回赔付支出	16	利息收入	16
加：营业外收入	17	20	20＋21＋22	21	28	24	（三）资产减值损失或呆账损失（转回金额以“-”号填列）	17	投资收益	17	（二）业务及管理费	17	（三）提取保险责任准备金	17	汇兑净损失（净收益以“-”号填列）	17
减：营业外支出	18	21	23	22	29	29	（四）其他业务成本	18	投资损失	18	（三）资产减值损失	18	减：摊回保险责任准备金	18	Δ资产减值损失	18
四、利润总额（亏损以“-”号填列）	19						三、营业利润（亏损以“-”号填列）	19	七、营业利润	19	（四）其他业务成本	19	（四）保单红利支出	19	其他	19
减：所得税费用	20	23	27	24	31	34-35	加：营业外收入	20	加：补贴收入	20	三、营业利润（亏损以“-”号填列）	20	（五）分保费用	20	加：公允价值变动收益（损失以“-”号填列）	20
五、净利润（亏损以“-”号填列）	21	24	28＋29	25	32		减：营业外支出	21	营业外收入	21	加：营业外收入	21	（六）营业税金及附加	21	投资收益（损失以“-”号填列）	21
归属于母公司所有者的净利润	22	25	29	26	37	38	四、利润总额（亏损以“-”号填列）	22	以前年度损益调整	22	减：营业外支出	22	（七）手续费及佣金支出	22	其中：对联营企业和合营企业的投资收益	22
少数股东损益	23	26	28	27	38	37	减：所得税费用	23	减：营业外支出	23	四、利润总额（亏损以“-”号填列）	23	（八）业务及管理费	23	三、营业利润（亏损以“－”号填列）	23
六、每股收益	24						五、净利润（亏损以“-”号填列）	24	八、扣除资产减值损失或呆账准备前的利润总额	24	减：所得税费用	24	减：摊回分保费用	24	加：营业外收入	24
（一）基本每股收益	25	28		29	39	40	归属于母公司所有者的净利润	25	减：资产减值损失或呆账准备（转回金额以“-”号填列）	25	五、净利润（亏损以“-”号填列）	25	（九）其他业务成本	25	其中：非流动性资产处置利得	25
（二）稀释每股收益	26	29		30	40	41	少数股东损益	26	九、扣除资产减值损失或呆账准备后利润总额	26	归属于母公司所有者的净利润	26	（十）资产减值损失	26	非货币性资产交换利得（非货币性交易收益）	26
							六、每股收益：	27	减：所得税	27	少数股东损益	27	三、营业利润（亏损以“-”号填列）	27	政府补助（补贴收入）	27
							（一）基本每股收益	28	少数股东损益	28	六、每股收益	28	加：营业外收入	28	债务重组利得	28
							（二）稀释每股收益	29	十、净利润（净亏损以“-”号填列）	29	（一）基本每股收益	29	减：营业外支出	29	减：营业外支出	29
									加：年初未分配利润	30	（二）稀释每股收益	30	四、利润总额（亏损总额以“-”号填列）	30	其中：非流动资产处置损失	30
									一般准备转入	31			减：所得税费用	31	非货币性资产交换损失（非货币性交易损失）	31
									其他转入	32			五、净利润（净亏损以“-”号填列）	32	债务重组损失	32
									减：不良资产处置损失专项准备	33			归属于母公司所有者的净利润	33	四、利润总额（亏损总额以“－”号填列）	33
									十一、可供分配利润	34			少数股东损益	34	减：所得税费用	34
									减：提取法定盈余公积	35			六、每股收益：	35	加： #未确认的投资损失	35
									提取一般准备	36			（一）基本每股收益	36	五、净利润（净亏损以“－”号填列）	36
									其他提取	37			（二）稀释每股收益	37	减：* 少数股东损益	37
									十二、可供投资者分配利润	38					六、归属于母公司所有者的净利润	38
									减：应付优先股股利	39					七、每股收益：	39
									提取任意盈余公积	40					基本每股收益	40
									应付普通股股利	41					稀释每股收益	41
									转作资本（或股本）的普通股股利	42
									其他分配	43
									十三、未分配利润	44

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