财政部关于印发2008年度金融企业财务决算报表[金融资产管理公司类]的通知[失效]-法搜-中国法律信息搜索网

*注：本篇法规已被：财政部关于公布废止和失效的财政规章和规范性文件目录(第十一批)的决定（发布日期：2011年2月21日，实施日期：2011年2月21日）废止

财政部关于印发2008年度金融企业财务决算报表[金融资产管理公司类]的通知
（财金[2008]161号）

各省、自治区、直辖市、计划单列市财政厅（局），新疆生产建设兵团财务局，有关中央管理金融企业：

　　为了做好2008年度金融企业的财务决算工作，及时掌握金融资产管理公司（以下简称资产公司）的财务状况、经营成果及资产质量等基础情况，依据《中华人民共和国会计法》、《金融企业会计制度》《金融企业财务规则》（财政部令第42号）等有关财务规章和会计制度的规定，我们制定了《2008年度金融企业财务决算报表[金融资产管理公司类]》及编制说明，现印发给你们，并将有关事项和要求通知如下：

　　一、本套报表的构成及填报范围

　　本套报表由报表封面、资产负债表、利润及利润分配表、资产减值准备明细表、固定资产情况表、营业费用及营业外收支明细表、税金及社会保险费用缴纳情况表、基本情况表等8部分构成（见附件1、附件2），适用于中国信达资产管理公司、中国长城资产管理公司、中国东方资产管理公司、中国华融资产管理公司（以下简称各资产公司）填报。

　　二、本套报表的填报要求

　　（一）本套报表是资产公司类企业向主管财政机关报送2008年度财务决算报表的统一格式，各资产公司要认真按照编制说明做好填报工作，对报表的真实性和完整性负责，并按照《企业财务报告条例》的规定和要求，撰写财务报表附注和财务情况说明书。

　　各资产公司应按我部规定的基本格式、体例和要求（见附件3），认真撰写财务分析报告。包括分析本公司的基本财务状况、存在的问题，并提出有关政策建议。公司不对外提供财务报表的，可以财务分析报告代替财务状况说明书。

　　（二）各资产公司由于自身经营业务特点，有关交易事项在本套报表的填报项目中没有列示或在编制说明中没有反映的，应按照有关财务规章、会计制度的规定以及财务会计核算的一般原则，进行分析后归并在有关科目或项目中填报，并在财务报表附注中说明。

　　三、本套报表的报送要求

　　各资产公司于2009年5月15日之前，向财政部（金融司）报送2份财务决算资料。上报资料及要求如下：

　　1．公司上报2008年度金融财务决算资料时，须向我部正式行文，并按文件、财务分析报告、财务决算报表[金融资产管理公司类]（以万元为金额单位、保留两位小数、A3纸打印）、财务报表附注、财务状况说明书的顺序装订成册。

　　2．以上材料（除决算报表外）统一按A4纸打印，报表封面须按规定签字、盖章，否则无效。

　　3．所有报表数据、财务决算分析报告等文字材料的电子文档（软盘或光盘）须同时报送。

　　四、金融财务决算报表工作的考核

　　各资产公司要认真、及时完成2008年度本公司财务决算报表的录入、上报、汇总、分析等工作。我部将对各单位上报2008年度金融企业财务决算报表以及金融企业财务快报工作开展情况进行综合考核，评选出年度金融财务决算报表工作先进单位予以表彰。

　　五、其他事项

　　《2008年度金融企业财务决算报表[金融资产管理公司类]》的数据处理软件另行下发。各资产公司在报表编制和上报过程中有财务决算方面问题，请及时与财政部（金融司）联系；如有软件技术问题请与北京久其软件股份有限公司联系。

　　金融司联系电话： 010-68553396　　　　　 010-68551220

　　010-68553397（传真）

　　久其软件联系电话：010-68553396　　010-58561199 转 360

　　久其软件网址：http：//www.jiuqi.com.cn

　　E-mail： support@jiuqi.com.cn

财政部

二〇〇八年十二月四日

　　附件：
　　1 2008年度金融企业财务决算报表[资产管理公司类]
　　2 2008年度金融企业财务决算报表[金融资产管理公司类]
　　3 金融企业财务分析报告参考格式

　　附件1：
　　[分户报表封面]

　　2008年度金融企业财务决算报表

　　［金融资产管理公司类］

　　企　　　业　　　名　　　称：（公章）

　　单　　位　　负　　责　　人：（签章）

　　主管会计工作负责人：（签章）

　　会计机构负责人：（签章）
　　填　　　　　　表　　　　　　人：
　　通　　　讯　　　地　　　址：
　　邮　　　政　　　编　　　码： □□□□□□
　　电　　　话　　　号　　　码： □□□□□　　□□□□□□□□　 □□□□□
　　（长途区号）　　（电话号）　　（分机号）
　　编　　　制　　　日　　　期： 2009年月日
　　负责审计事务所：
　　签　　字　　会　　计　　师：

　　企业统一代码
　　（各级技术监督局核发）本企业代码 □□□□□□□□－□
　　上一级企业（单位）代码 □□□□□□□□－□
　　集团企业（公司）总部代码 □□□□□□□□－□
　　隶属关系
　　（国家标准：行政隶属关系代码-部门标识代码）
　　□□□□□□－□□□
　　所在地区
　　（国家标准：行政区划代码）
　　□□□□□□
　　经济类型
　　1.国有绝对控股 □
　　组织形式
　　3.有限责任公司 □□
　　经营类型
　　30.资产管理公司 □
　　注册会计师审计意见类型
　　0.未经审计　　　　1.审计未完　　　　　　2.无保留意见
　　3.保留意见　　　　4.否定意见　　　　　　5.拒绝表示意见
　　□
　　新报因素　
　　0.连续上报　　　　1.新成立　　　　2.分立　　　3.合并
　　4.上年未报　　　　5.报表类型改变　　　　6.其他 □
　　成立年份
　　□□□□
　　报表类型
　　0.单户表
　　□
　　备用码
　　□□□□□□□□□□

　　资产负债表
　　资产公司01表

　　编制单位：　　　　　　　　2008年12月31日单位：　元

资产	行次	年初数	期末数	负债及所有者权益	行次	年初数	期末数
流动资产				流动负债
现金	1			短期借款	53
银行存款	2			应付账款	54
存放人民银行款项	3			应付职工工资	55
短期投资	4			应付利润	56
减：短期投资跌价准备	5			其他应付款	57
短期投资净额	6			预提费用	58
应收账款	7			未交税金	59
其他应收款	8			代发行证券款	60
待摊费用	9			一年内到期的长期负债	61
代发行证券	10			其他流动负债	62
待转发行费用	11			流动负债合计	63
一年内到期的长期债券投资	12
其他流动资产	13
流动资产合计	14
待处置不良资产
购入贷款	15
购入贷款应收利息	16
小计	17
减：待处置不良贷款损失准备	18			长期负债
购入贷款净额	19
待处置贷款	20			租赁保证金	64
待处置贷款应收利息	21			长期借款	65
减：贷款呆账准备	22			向人民银行再贷款	66
待处置贷款净额	23			应付债券	67
待处置资产	24
（1）材料物资	25
（2）应收款项	26
（3）机器设备	27			其他长期负债	68
（4）运输工具	28			长期负债合计	69
（5）房屋和建筑物	29
（6）在建工程	30
（7）股权	31
（8）土地使用权	32			负债合计	70
（9）其他无形资产	33
（10）其他	34
减：待处置资产减值准备	35
待处置资产净额	36
待处置不良资产合计	37
长期资产
租赁资产	38			所有者权益
长期股权投资	39			实收资本	71
长期债券投资	40			资本公积	72
减：长期投资减值准备	41			盈余公积	73
长期投资净额	42			未分配利润	74
固定资产原价	43			减：待处置不良贷款损失	75
减：累计折旧	44			外币会计报表折算差额	76
固定资产净值	45			所有者权益合计	77
固定资产清理	46
长期资产合计	47
无形及其他资产
无形资产	48
长期待摊费用	49
其他长期资产	50
无形资产、其他资产合计	51
资产总计	52			负债及所有者权益总计	78