5、“劳动保险费”项目，反映离退休职工的退休金、价格补贴、医药费（含离退休人员参加医疗保险的医疗保险基金） 、易地安家补助费、职工退职金、6个月以上病假人员工资、职工死亡葬丧补助费、抚恤费、按规定支付给离退休干部的各项经费以及按照国家规定缴纳的基本养老保险统筹基金。
　　6、“劳动保护费”项目，反映指用于职工劳动保护方面的费用支出。
　　7、“社会统筹保险费”项目，反映实行社会统筹办法的公司按规定提取的养老统筹基金。
　　8、“住房公积金”项目，反映经主管财政机关批准列支的职工住房补贴和按国家规定建立住房公积金制度时职工住房公积金中由企业负担的部分。
　　9、“住房补贴”项目，反映按照财金[2001]28号文件规定，根据当地政府房改政策按月发或按季放给新、老职工的住房补贴，包括购房补贴、提租补贴等。
　　10、“其他人员费用”项目，反映除以上人员费用以外的其他人员费用。
　　11、“咨询费”项目，反映聘请经济技术顾问、法律顾问等支付的费用。
　　12、“聘请中介机构费”项目，反映聘请会计师事务所，律师事务所，资产评估事务所等社会中介机构进行验资，资产评估，会计报表审计，经济鉴证等支付的费用。
　　13、“诉讼费”项目，反映除追偿业务以外，因各种纠纷引起的起诉或应诉所发生的费用。
　　14、“公证费”项目，反映在签订各种协议、合同时向公证机关支付的费用。
　　15、“税金”项目，反映房产税、车船使用税、土地使用税和印花税等在费用中列支的税金。
　　16、“业务宣传费”项目，反映在从事业务宣传活动中按照有关规定比例控制所列支的费用。
　　17、“业务招待费”项目，反映为满足业务经营的合理需要并按照有关规定比例而支付的业务交际费用。
　　18、“技术转让费”项目，反映使用非专利技术而支付的费用。
　　19、“研究开发费”项目，反映为设计保险新产品、开发新市场所支付的调研、设计、专家论证等费用。
　　20、“上交管理费”项目，反映按规定上交保险监督管理部门的费用。
　　21、“同业工会会费”项目，反映向保险同业公会交纳的费用。
　　22、“学会会费”项目，反映向保险学会交纳的费用。
　　23、“席位费”项目，反映办理交易席位支付的费用。
　　24、“提取保险保障基金”，反映按照有关规定提取的保险保障基金。
　　25、“其他业务费用”项目，反映除以上业务费用以外的其他业务费用。
　　26、“邮电费”项目，反映指办理各项业务支付的邮费、电报费、电话费、电话初装费、电传及传真设备安装、使用费 和线路租用等费用。
　　27、“印刷费”项目，反映指印刷各种账表、凭证、资料及其包装运送费、刻制图章等支出。
　　28、“差旅费”项目，反映职员因公出差的各种费用，参照当地政府的规定确定。
　　29、“会议费”项目，反映召开各种会议按规定列支的各项费用。
　　30、“水电费”项目，反映发生的水电费及增容费开支。
　　31、“租赁费”项目，反映租赁营业和办公房屋、车辆、电子设备等所发生的支出。
　　32、“修理费”项目，反映发生的固定资产、低值易耗品修理费用。修理费金额过大、摊销期限超过一年的在长期摊销费用中核算。
　　33、“保险费”项目，反映向保险公司投保支付的保险费。
　　34、“外事费”项目，反映按照国家有关规定支付的出国人员的有关费用及接待外宾的费用。
　　35、“公杂费”项目，反映购置办公用品、清洁用品、订阅公用书报等费用。
　　36、“低值易耗品摊”项目，以及本表以下“无形资产摊销”、“长期待摊费用摊销”及“其他资产摊销”等项目，反映当年按照规定的方法和比例对低值易耗品、无形资产、长期待摊费用等进行的摊销金额。
　　37、“董事会费”项目，反映最高权力机构（如董事会）及其成员执行职能而发生的各项费用，包括差旅费、会议费等。
　　38、“车船使用费”项目，反映机动车船所需要的燃料、扶助油料、养路、车检费用。
　　39、“银行结算费”项目，反映按规定支付给银行的汇兑、结算邮费、电汇费、手续费以及向银行购买专用凭证的费用。
　　40、“取暖降温费”项目，反映按规定支付的取暖降温费用。
　　41、“安全防卫费”项目，反映为加强对基层营业网点安全防卫工作购置枪支、弹药、警棍、报警器、安装营业网点的防护门窗及柜台栏杆等费用，及其他经财政部门批准的特定费用。
　　42、“电子设备运转费”项目，反映电子设备运转过程中耗用的材料、维修费用等相关支出。
　　43、“固定资产折旧费”项目，反映当年按照一定的比例金额对固定资产计提的折旧金额。
　　44、“防预费”项目，反映为防止保险事故发生，经被保险人同意对保险标的采取安全防预措施所发生的费用支出。
　　45、“绿化费”项目，反映用于绿化方面的支出。
　　46、“物业管理费”项目，反映公司依据物业管理服务合同支付的物业管理费。
　　47、“其他管理费用”项目，反映除以上管理费用以外的其他管理费用。
　　（四）营业外收支反映与日常经营业务无直接关系的各项收入与支出。
　　1、“处置固定资产净收益”项目，以及本表以下“处置无形资产净收益”、 “处置抵债资产收益”等项目，反映转让或变卖固定资产、无形资产及抵债资产所取得的价款减清理费用后的数额与固定资产、无形资产及抵债资产账面净值的差额正数部分。
　　2、“罚款收入”项目，反映客户等其他单位因违反合同、协议条款，按照国家有关行政管理法规的规定而收取的罚金等收入。金融企业按照国家有关规定对客户不履行贷款协议而收取的加息、罚息等收入不应计入罚款收入，而应当计入营业收入。
　　3、“债务重组利得”项目，反映发生债务重组时，重组债务的账面价值超过抵债资产的公允价值、所转股份的公允价值、或者重组后债务账面价值等之间的差额。
　　4、“教育费用及附加返还款”项目，反映自办校企业在交纳教育费附加后，教育部门返还给企业的所办学校经费补贴。
　　5、“出纳长款收入”项目，反映出纳日常工作中无法查明原因的现金收入。
　　6、“无法支付的应付款项”项目，反映因债权人单位变更登记或撤销等无法支付的应付款项等。
　　7、“其他营业外收入”项目，反映除以上营业外收入以外的其他营业外收入。
　　8、“固定资产盘亏”项目，反映按照盘亏或毁损的固定资产原价减去累计折旧、过失人及保险公司的赔款后的差额。
　　9、“处置固定资产净损失”项目，以及本表以下“出售无形资产净损失”、“ 处置抵债资产支出”等项目，反映处置固定资产、无形资产、抵债资产的变价收入减去清理费用后与账面净值的差额负数部分。
　　10、“债务重组损失”项目，反映在债务重组过程中发生的各项净损失。
　　11、“一次性住房补贴”项目，反映按照《财政部关于印发＜关于金融企业住房制度改革若干财务问题的规定＞的通知》（财金[2001]28号）的有关规定，根据当地政府实行的住房补贴政策，企业对1998年12月31日以前参加工作的无房以及住房未达到规定面积标准的老职工一次性补发的购房补贴。
　　12、“出纳短款支出”项目，反映出纳日常工作中无法查明原因的现金支出。
　　13、“捐赠支出”项目，反映重大救灾或慈善事业的救济性捐赠支出。
　　14、“非常损失”项目，反映由于自然灾害造成的各项资产净损失，但要扣除保险赔偿及残值，由此造成的清理善后费用也可在非常损失中列支。
　　15、“赔偿和违约支出”项目，反映未履行经济合同、协议而向其他单位支付的赔偿金、违约金等罚款性支出。
　　16、“其他营业外支出”项目，反映除以上营业外支出以外的其他营业外支出。
　　十一、税金及社会保险费用缴纳情况表（保险09表）
　　（一）本表反映公司税金及社会保险费用缴纳等情况。
　　（二）本表各项目应当根据本年有关会计明细账目及统计资料等分析填列。
　　（三）有关指标解释
　　1、“本年应交数”栏，反映计入当期损益的税金、社会保险费用金额。
　　2、“本年已交数”栏，反映实际上缴的各项税金、社会保险费用金额，享受纳税减免政策的企业，减免的税金金额和实际上缴的税金金额加总后在本栏填列。
　　3、“上缴境内的所得税”项目，反映上缴给中国政府的所得税。
　　4、“上缴境外的所得税”项目，反映上缴给外国政府的所得税。
　　5、“其他各税”项目，反映除以上所列各税种以外的其他各项税金，但不包括企业代收代缴的个人所得税、利息税。
　　6、各项“社会保险费用”，均指企业为职工承担和缴纳的社会保险费用部分。
　　十二、基本情况表（保险10表）
　　（一）本表反映机构、人员等情况。
　　（二）本表各项目应当根据本年有关会计明细账目及统计资料等分析填列。
　　（三）有关指标解释
　　1、“四级以上机构户数”项目，反映年末分支机构户数情况。
　　其中：保险集团户数仅由六家保险集团填报。
　　境外机构户数单独统计，比照境内统计到四级分公司。
　　2、“营业网点个数”项目，反映下设的有独立营业场所和较完整核算系统的营业机构个数。
　　3、职工人数：
　　（1）“年末从业人员人数”项目，反映年末在本企业实际从事生产经营活动的全部人员。包括在岗的职工（合同制职工）、临时工及其他聘用、留用的人员。其中：劳务用工人数单独列示，反映除正式职工以外聘用的劳务用工人数。“年末从业人员人数”应大于或等于“年末职工人数”。
　　（2）“年末职工人数”项目，反映年末人事关系和工资关系均在本单位的固定职工、劳动合同制职工，不包括离休、退休人员等。
　　（3）“内退人员人数”项目，反映企业年末内退人员的人数。
　　（4）“全年平均职工人数”项目，反映企业全年12个月职工人数的平均值。
　　（5）“年末离退休人数”项目，反映年末已办理离退休手续的人数。
　　（6）“参加基本养老保险职工人数”项目，反映年末已参加基本养老保险的职工人数。
　　（7）“参加医疗保险职工人数”项目，反映年末已参加医疗保险的职工人数。
　　（8）“参加失业保险职工人数”项目，反映年末已参加失业保险的职工人数。
　　4、“全年工资性支出总额”项目，反映本年支付给全部正式及临时人员的工资、奖金、津贴、住房公积金等工资性收入总额，包括应付未付的工资性收入总额。其中：临时人员工资性支出总额单独列示。本项目应大于等于营业费用中“职工工资”、“住房公积金”、“住房补贴”的合计数。

　　附件3：

　　一、基本情况
　　包括汇总范围、户数及构成、编报工作开展的总体情况以及本企业或本地区金融业概况等。
　　二、财务状况分析
　　结合本企业或本地区金融企业的实际情况，对本企业或本地区金融企业的情况作具体分析说明；如：
　　（一）资产、负债、所有者权益等总体情况分析；
　　（二）盈亏状况及原因分析；
　　（三）资产质量及财务风险情况分析；
　　（四）成本费用（特别是人均费用）、上缴税金等情况分析。
　　三、存在的问题
　　（一）本企业或本地区金融企业发展过程中存在的主要问题；
　　（二）金融企业经济效益、资产质量及财务风险方面的问题；
　　（三）金融财务报表编制及日常财务监管过程中存在的主要问题；
　　（四）其他方面的问题。
　　四、政策建议
　　（一）对本企业或本地区金融企业发展的建议；
　　（二）控制、防范和化解当地金融财务风险的建议；
　　（三）对本企业或本地区金融财务报表设计及编制等工作的建议；
　　（四）其他方面的建议。

　　附件4
　　2008年度金融企业国有资本保值增值情况表

　　金融企业名称： 　　　　 2008年12月31日 　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　 金额单位：万元

项　　　 目	行次	合计	国有实收资本	国有资本公积	国有盈余公积	国有未分配利润	国家所有的其他权益
栏　　 次	0	1	2	3	4	5	6
一、上年年末国家所有者权益数	1
（一）调整增加	2
（二）调整减少	3
二、年初国家所有者权益数	4
三、年末国家所有者权益数	5
四、本年国家所有者权益客观因素增加数	6
（一）国家投资	7				-	-	-
（二）无偿划入	8
（三）资产评估	9		-		-	-	-
（四）清产核资	10						-
（五）产权界定	11						-
（六）税收政策	12
（七）资本（股票）溢价	13		-		-	-	-
（八）会计调整	14
（九）其他客观因素	15
五、本年国家所有者权益客观因素减少数	16
（一）无偿划出	17
（二）资产评估	18		-		-	-	-
（三）清产核资	19						-
（四）产权界定	20						-
（五）政策性亏损	21						-
（六）会计调整	22
（七）不可抗力	23
（八）其他客观因素	24
六、扣除客观因素后国家所有者权益数	25
七、国有资本保值增值率（%）	26		-	-	-	-	-
分析指标：
净资产收益率（%）	27		法人代表签字： 　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　 盖章　 　 填表人：　　　　　　　　　　　　　　　　　　　年　 月　 日
总资产报酬率（%）	28
收入利润率（%）	29
支出利润率（%）	30
利润增长率（%）	31
认可资产率（%）	32
应收账款比率（%）	33
偿付能力充足率（%）	34

　　附表主要指标表
　　编制单位：　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　 2008年12月31日 　　　　　　　　 额单位：万元

项　　目	行次	金额	备注
年初资产总额	1		决算数据自动提取
年末资产总额	2		决算数据自动提取
年初所有者权益	3		决算数据自动提取
年末所有者权益	4		决算数据自动提取
上年扣除资产减值准备后的利润总额	5		决算数据自动提取
本年扣除资产减值准备后的利润总额	6		决算数据自动提取
本年净利润	7		决算数据自动提取
资产减值准备	8		决算数据自动提取
不良资产总额	9		决算数据自动提取
贷款总额	10		决算数据自动提取
不良贷款总额	11		决算数据自动提取
资本净额	12		决算数据自动提取
加权风险资产	13		决算数据自动提取
市场风险资本	14		决算数据自动提取
实际偿付能力额度	15		保险公司手工录入
最低偿付能力额度	16		保险公司手工录入
负债总额	17		证券公司手工录入
净资本	18		证券公司手工录入

第 [1] [2] [3] [4] [5] [6] [7] 页 共[8]页