本期应补（退）税额＝应纳税额（合计栏金额）－本期减（免）税额－本期预缴税额
十一、本表“期末未缴税额” 计算公式如下，多缴为负数：
期末未缴税额＝期初未缴税额＋本期应补（退）税额－本期缴纳前期应纳税额
十二、本表为A4竖式，所有数字小数点后保留两位。一式二份，一份纳税人留存，一份税务机关留存。
附1
本期代收代缴税额计算表
税款所属期： 年 月 日 至 年 月 日
纳税人名称（公章）： 纳税人识别号：
填表日期： 年 月 日 金额单位：元（列至角分）
┌──────┬───┬───┬───┬───┬───┬───┬───┬───┬────┐
│ 应税消费品│乘用车│乘用车│乘用车│乘用车│乘用车│乘用车│乘用车│中轻型│ 合计 │
│ 名称│：气缸│：1.0 │：1.5 │：2.0 │：2.5 │：3.0 │：气缸│商用客│ │
│ │容量≤│升＜气│升＜气│升＜气│升＜气│升＜气│ 容 │ 车 │ │
│ │1.0升 │缸容量│缸容量│缸容量│缸容量│缸容量│量＞ │ │ │
│ │ │≤1.5 │≤2.0 │≤2.5 │≤3.0 │≤4.0 │4.0升 │ │ │
│项目 │ │ 升 │ 升 │ 升 │ 升 │ 升 │ │ │ │
├──────┼───┼───┼───┼───┼───┼───┼───┼───┼────┤
│ 适用税率 │ 1% │ 3% │ 5% │ 9% │ 12% │ 25% │ 40% │ 5% │ │
├──────┼───┼───┼───┼───┼───┼───┼───┼───┼────┤
│受托加工数量│ │ │ │ │ │ │ │ │ -- │
├──────┼───┼───┼───┼───┼───┼───┼───┼───┼────┤
│ 同类产品 │ │ │ │ │ │ │ │ │ -- │
│ 销售价格 │ │ │ │ │ │ │ │ │ │
├──────┼───┼───┼───┼───┼───┼───┼───┼───┼────┤
│ 材料成本 │ │ │ │ │ │ │ │ │ -- │
├──────┼───┼───┼───┼───┼───┼───┼───┼───┼────┤
│ 加工费 │ │ │ │ │ │ │ │ │ -- │
├──────┼───┼───┼───┼───┼───┼───┼───┼───┼────┤
│组成计税价格│ │ │ │ │ │ │ │ │ -- │
├──────┼───┼───┼───┼───┼───┼───┼───┼───┼────┤
│本期代收代缴│ │ │ │ │ │ │ │ │ │
│ 税款 │ │ │ │ │ │ │ │ │ │
└──────┴───┴───┴───┴───┴───┴───┴───┴───┴────┘
