（４）本表横向第四栏“税收扣除额”，是指联营企业一方在联营企业实际缴纳的所得税额。计算公式为：
税收扣除额＝来源于联营企业的应纳税额所得额×联营企业所得税税率。
（５）本表第五栏“应补所得税额”，是指投资方从联营企业分回利润，按投资方适用税率应补缴的所得税额。计算公式为：
应补缴所得税额＝应纳所得税额－税收扣除额。
（６）本表横向第六栏、第七栏“税收扣除额、应补所得税额”，是指税务机关按上述规定审核后的数字。
本表纵向“１、联营企业（税率），２、３……”，是指投资方从不同地方联营企业分回利润，按不同联营企业的税率分别填列，并填列合计数。
２．“股息收入”中的有关项目可以参照“联营企业”有关项目的填列方法和原则填写。
企业所得税纳税调整项目表
企业编码： 申报期： 年 月 日至 月 日 金额单位：元
┌─────────────┬───┬─────────┬──────┐
│ 项 目 │行 次│ 本 期 数 │ 累计数 │
├─────────────┼───┼─────────┼──────┤
│一、纳税调整增加额 │ 1 │ │ │
├─────────────┼───┼─────────┼──────┤
│１．超过规定标准项目 │ 2 │ │ │
├─────────────┼───┼─────────┼──────┤
│（１）工资支出 │ 3 │ │ │
├─────────────┼───┼─────────┼──────┤
│（２）职工福利费 │ 4 │ │ │
├─────────────┼───┼─────────┼──────┤
│（３）职工教育经费 │ 5 │ │ │
├─────────────┼───┼─────────┼──────┤
│（４）工会经费 │ 6 │ │ │
├─────────────┼───┼─────────┼──────┤
│（５）利息支出 │ 7 │ │ │
├─────────────┼───┼─────────┼──────┤
│（６）业务招待费 │ 8 │ │ │
├─────────────┼───┼─────────┼──────┤
│（７）公益救济性捐赠 │ 9 │ │ │
├─────────────┼───┼─────────┼──────┤
│（８）提取折旧费 │ 10 │ │ │
├─────────────┼───┼─────────┼──────┤
│（９）无形资产摊销 │ 11 │ │ │
├─────────────┼───┼─────────┼──────┤
│（１０）其它 │ 12 │ │ │
├─────────────┼───┼─────────┼──────┤
│２．不允许扣除项目 │ 13 │ │ │
├─────────────┼───┼─────────┼──────┤
│（１）资本性支出 │ 14 │ │ │
├─────────────┼───┼─────────┼──────┤
│（２）无形资产受让，开发 │ 15 │ │ │
│支出 │ │ │ │
├─────────────┼───┼─────────┼──────┤
│（３）违法经营罚款和被没 │ 16 │ │ │
│收财物损失 │ │ │ │
├─────────────┼───┼─────────┼──────┤
│（４）税收滞纳金、罚金、 │ 17 │ │ │
│罚款 │ │ │ │
├─────────────┼───┼─────────┼──────┤
│（５）灾害事故损失赔偿 │ 18 │ │ │
├─────────────┼───┼─────────┼──────┤
│（６）非公益救济性捐赠 │ 19 │ │ │
├─────────────┼───┼─────────┼──────┤
│（７）各种赞助支出 │ 20 │ │ │
├─────────────┼───┼─────────┼──────┤
│（８）与收入无关的支出 │ 21 │ │ │
├─────────────┼───┼─────────┼──────┤
│３．应税收益项目 │ 22 │ │ │
├─────────────┼───┼─────────┼──────┤
│（１）少计应税收益 │ 23 │ │ │
├─────────────┼───┼─────────┼──────┤
│（２）未计应税收益 │ 24 │ │ │
├─────────────┼───┼─────────┼──────┤
│二、纳税调整减少额 │ 25 │ │ │
├─────────────┼───┼─────────┼──────┤
│１．弥补亏损 │ 26 │ │ │
├─────────────┼───┼─────────┼──────┤
│２．联营企业分回利润 │ 27 │ │ │
├─────────────┼───┼─────────┼──────┤
│３．境外收益 │ 28 │ │ │
├─────────────┼───┼─────────┼──────┤
│４．技术转让收益 │ 29 │ │ │
├─────────────┼───┼─────────┼──────┤
│５．治理“三废”收益 │ 30 │ │ │
├─────────────┼───┼─────────┼──────┤
│６．股息收入 │ 31 │ │ │
├─────────────┼───┼─────────┼──────┤
│７．国库券利息收入 │ 32 │ │ │
├─────────────┼───┼─────────┼──────┤
│８．国家补贴收入 │ 33 │ │ │
├─────────────┼───┼─────────┼──────┤
│９．其它 │ 34 │ │ │
└─────────────┴───┴─────────┴──────┘
附表二 企业减免项目表
企业编码： 申报期： 年 月 日至 月 日 金额单位：元
┌───────────────┬───┬────┬───┬─────┐
│ 项 目 │行 次│所得额 │税 率│减免税额 │
├───────────────┼───┼────┼───┼─────┤
│一、高新技术企业 │ 1 │ │ │ │
├───────────────┼───┼────┼───┼─────┤
│二、新办第三产业 │ 2 │ │ │ │
├───────────────┼───┼────┼───┼─────┤
│三、“老少边穷”地区企业 │ 3 │ │ │ │
├───────────────┼───┼────┼───┼─────┤
│四、受灾企业 │ 4 │ │ │ │
├───────────────┼───┼────┼───┼─────┤
│五、劳服企业 │ 5 │ │ │ │
├───────────────┼───┼────┼───┼─────┤
│六、校办企业 │ 6 │ │ │ │
├───────────────┼───┼────┼───┼─────┤
│七、福利企业 │ 7 │ │ │ │
├───────────────┼───┼────┼───┼─────┤
│八、乡镇企业 │ 8 │ │ │ │
├───────────────┼───┼────┼───┼─────┤
│九、 │ 9 │ │ │ │
├───────────────┼───┼────┼───┼─────┤
│十、 │ 10 │ │ │ │
├───────────────┼───┼────┼───┼─────┤
│十一、 │ 11 │ │ │ │
├───────────────┼───┼────┼───┼─────┤
│十二、 │ 12 │ │ │ │
├───────────────┼───┼────┼───┼─────┤
│十三、 │ 13 │ │ │ │
├───────────────┼───┼────┼───┼─────┤
│十四、 │ 14 │ │ │ │
├───────────────┼───┼────┼───┼─────┤
│十五、 │ 15 │ │ │ │
├───────────────┼───┼────┼───┼─────┤
│十六、 │ 16 │ │ │ │
├───────────────┼───┼────┼───┼─────┤
│十七、 │ 17 │ │ │ │
├───────────────┼───┼────┼───┼─────┤
│ 合 计 │ 18 │ │ │ │
└───────────────┴───┴────┴───┴─────┘
附表三： 联营企业分利 股息收入纳税表
企业编码 申报期： 年 月 日至 年 月 日 单位：元
┌───────────┬────┬────┬────┬───┬───┐
│ 项 目 │分回利润│换算应纳│应纳所得│税收扣│应补所│
│ │ │税所得额│税额 │除额 │得税额│
├───────────┼────┼────┼────┼───┼───┤
│一、联营企业分利 │ │ │ │ │ │
├───────────┼────┼────┼────┼───┼───┤
│１．联营企业（税率） │ │ │ │ │ │
├───────────┼────┼────┼────┼───┼───┤
│２． │ │ │ │ │ │
├───────────┼────┼────┼────┼───┼───┤
│３． │ │ │ │ │ │
├───────────┼────┼────┼────┼───┼───┤
│４． │ │ │ │ │ │
├───────────┼────┼────┼────┼───┼───┤
│５． │ │ │ │ │ │
├───────────┼────┼────┼────┼───┼───┤
│ 合 计 │ │ │ │ │ │
├───────────┼────┼────┼────┼───┼───┤
│二、股息收入 │ │ │ │ │ │
├───────────┼────┼────┼────┼───┼───┤
│１． │ │ │ │ │ │
├───────────┼────┼────┼────┼───┼───┤
│２． │ │ │ │ │ │
├───────────┼────┼────┼────┼───┼───┤
│３． │ │ │ │ │ │
├───────────┼────┼────┼────┼───┼───┤
│４． │ │ │ │ │ │
├───────────┼────┼────┼────┼───┼───┤
│５． │ │ │ │ │ │
├───────────┼────┼────┼────┼───┼───┤
│ 合 计 │ │ │ │ │ │
├───────────┼────┼────┼────┼───┼───┤
│ │ │ │ │ │ │
└───────────┴────┴────┴────┴───┴───┘
企业所得税纳税申报表
企业编码： 申报期： 年 月 日至 月 日 金额单位：元
┌────┬──────────┬────┬────┬────┬───┐
│申报单位│ │行业类别│ │隶属关系│ │
├────┼──────────┼────┼────┼────┼───┤
│地 址 │ │经济性质│ │预算级次│ │
├────┴──────────┼──┬─┴─┬──┼────┴───┤
│ 项 目 │行次│本期数│累计│补充资料 │
│ │ │ │数 │ │
├───────────────┼──┼───┼──┼────────┤
│一、销售（营业）收入 │1 │ │ │１．工业总产值：│
├───────────────┼──┼───┼──┤ 元 │
│减：销售折扣与折让 │2 │ │ │ ￣￣￣￣￣ │
├───────────────┼──┼───┼──┤ │
│ 销售（营业）成本 │3 │ │ │２．年平均职工人│
├───────────────┼──┼───┼──┤ 数 │
│ 销售（营业）费用 │4 │ │ │ 人 │
├───────────────┼──┼───┼──┤ ￣￣￣￣￣ │
│ 销售（营业）税金及附加 │5 │ │ │３．安置四残人 │
├───────────────┼──┼───┼──┤ 员： │
│二、销售（营业）利润 │6 │ │ │ 人 │
├───────────────┼──┼───┼──┤ ￣￣￣￣￣ │
│加：代购代销收入 │7 │ │ │４．安置待业 │
├───────────────┼──┼───┼──┤ 人员： │
│ 其它业务利润 │8 │ │ │ 人 │
├───────────────┼──┼───┼──┤ ￣￣￣￣ │
│ 其中：技术转让收益 │9 │ │ │５．工资总额： │
├───────────────┼──┼───┼──┤ 元 │
│ 境外劳务收益 │10 │ │ │ ￣￣￣￣ │
├───────────────┼──┼───┼──┤６．效益工资 │
│减：管理费用 │11 │ │ │ 元 │
├───────────────┼──┼───┼──┤ ￣￣￣￣ │
│ 财务费用 │12 │ │ │７．税后利润： │
├───────────────┼──┼───┼──┤ 元 │
│ 汇兑损失 │13 │ │ │ ￣￣￣￣ │
├───────────────┼──┼───┼──┤ │
│三、营业利润 │14 │ │ │ │
├───────────────┼──┼───┼──┤ │
│加：投资收益 │15 │ │ │ │
├───────────────┼──┼───┼──┤ │
│ 其中：联营企业分回利润 │16 │ │ │ │
├───────────────┼──┼───┼──┤ │
│ 境外投资收益 │17 │ │ │ │
├───────────────┼──┼───┼──┤ │
│ 股息收益 │18 │ │ │ │
├───────────────┼──┼───┼──┤ │
│ 国库券利息收入 │19 │ │ │ │
├───────────────┼──┼───┼──┤ │
│ 国家补贴收入 │20 │ │ │ │
├───────────────┼──┼───┼──┤ │
│ 营业外收入 │21 │ │ │ │
├───────────────┼──┼───┼──┤ │
│减：营业外支出 │22 │ │ │ │
├───────────────┼──┼───┼──┤ │
│四、利润总额 │23 │ │ │ │
├───────────────┼──┼───┼──┤ │
│ 加：纳税调整增加额 │24 │ │ │ │
├───────────────┼──┼───┼──┤ │
│ 减：纳税调整减少额 │25 │ │ │ │
├───────────────┼──┼───┼──┼────────┤
│五、应纳税所得额 │26 │ │ │ 备 注 │
├───────────────┼──┼───┼──┼────────┤
│ 适用税率 │27 │ │ │税务机关受理 │
├───────────────┼──┼───┼──┤日期： │
│六、应纳所得税额 │28 │ │ │ 年 月 日 │
├───────────────┼──┼───┼──┤受理人（签名） │
│ 减：减、免所得税额 │29 │ │ │ │
├───────────────┼──┼───┼──┤ │
│ 加：联营企业利润补税额 │30 │ │ │ │
├───────────────┼──┼───┼──┤ │
│ 股息收入补税额 │31 │ │ │ │
├───────────────┼──┼───┼──┤ │
│ 境外收益补税额 │32 │ │ │ │
├───────────────┼──┼───┼──┤ │
│七、应缴入库所得税额 │33 │ │ │ │
├───────────────┼──┼───┼──┤ │
│ 加：期初未交所得税额 │34 │ │ │ │
├───────────────┼──┼───┼──┤ │
│ 减：实际已缴纳所得税额 │35 │ │ │ │
├───────────────┼──┼───┼──┤ │
│八、期末应补（退）所得税额 │36 │ │ │ │
└───────────────┴──┴───┴──┴────────┘
