1．提供资金账户
提供现金账户，是指为犯罪分子提供银行或者其他金融机构的账户编号，为其转移非法资金提供便利条件。这里的提供现金账户，既包括将现有的资金账户提供给犯罪人使用，也包括专门为犯罪人开设资金账户。这里的资金账户，既包括银行的存款账户、储蓄账户，也包括银行的信用卡账户、外汇账户，还包括其他金融机构，例如证券公司的股票交易账户、期货公司的期货交易账户等。
2．协助将财产转换为现金、金融票据、有价证券
协助将财产转换为现金、金融票据、有价证券，是指协助犯罪分子将犯罪所得的财产通过交易的方式转换为现金或者汇票、本票、支票等金融票据或者股票、债券、邮票等有价证券。
3．通过转账或者其他结算方式协助资金转移
通过转账或者其他结算方式协助资金转移，是指利用支票、本票、汇票等金融票据，或者利用汇兑、委托收款以及电子资金划拨等方法将犯罪分子的犯罪所得及其收益从一个账户转到另一个账户。
4．协助将资金汇往境外
协助将资金汇往境外，是指以各种方式将犯罪所得资金转移到境外的国家或地区，兑换成外币、购买财产或以国外亲友名义存入银行。
5．以其他方法掩饰、隐瞒犯罪所得及其收益的来源和性质
这是一个兜底性的条款，是指将犯罪所得投资于各种行业进行合法经营，将非法获得的收入注入合法收入的，或者用犯罪所得购买不动产等各种手段，掩饰、隐瞒犯罪所得及其收益的来源和性质。因为洗钱的行为是掩饰、隐瞒犯罪所得及其收益的性质和来源，刑法所列举的只是这一行为所采用的常见方式，因而只要行为符合掩饰、隐瞒犯罪所得及其收益的性质和来源这一本质特征，无论采用何种方式都具备本罪的行为特征。
（二）客体特征
洗钱罪的客体是指上游犯罪的犯罪所得及其产生的收益。这里的上游犯罪是相对于下游犯罪而言的，上游犯罪是原生罪或者本罪，下游犯罪则是派生罪。如前所述，中国刑法对洗钱罪的上游犯罪规定了以下7种情形：
1．毒品犯罪
这里的毒品犯罪，是指我国刑法分则第6章第7节规定的走私、贩卖、运输、制造毒品罪，共计以下12个罪名：(1)走私、贩卖、运输、制造毒品罪；(2）非法持有毒品罪；(3)包庇毒品犯罪分子罪；(4)窝藏、转移、隐瞒毒品罪、毒赃罪；(5）走私制毒物品罪；(6）非法买卖制毒物品罪；(7）非法种植毒品原植物罪；(8）非法买卖、运输、携带、持有毒品原植物种子、幼苗罪；(9）引诱、教唆、欺骗他人吸毒罪；(10）强迫他人吸毒罪；(11)容留他人吸毒罪；(12）非法提供麻醉药品、精神药品罪。上述毒品犯罪绝大多数可以归入洗钱罪的上游犯罪，但包庇毒品犯罪分子罪、窝藏、转移、隐瞒毒品、毒赃罪等本身具有下游犯罪即派生罪的特征，笔者认为，这些犯罪在客观上不可能成为洗钱罪的上游犯罪。
2．黑社会性质的组织犯罪
这里的黑社会性质的组织犯罪，到底是指中国刑法规定的组织、领导、参加黑社会性质组织罪、入境发展黑社会组织罪、包庇、纵容黑社会性质组织罪，还是指以黑社会性质组织的形式所犯的盗窃、抢劫、敲诈勒索等各种犯罪，在刑法理论上存在争议。[5]笔者认为，组织、领导、参加黑社会性质的组织等犯罪本身不可能具有犯罪所得及其收益，只有以黑社会性质组织的形式犯盗窃、抢劫、敲诈勒索等各种财产犯罪与经济犯罪时，才可能具有非法所得及其收益。因此，作为洗钱罪的上游犯罪，是指以黑社会性质组织所犯的其他罪名。
3．恐怖活动犯罪
我国刑法第120条规定了组织、领导、参加恐怖组织罪。那么，作为洗钱罪的上游犯罪，恐怖活动犯罪是指组织、领导、参加恐怖组织罪，还是指以恐怖活动组织的形式所犯的其他犯罪？我认为，应当是指以恐怖活动犯罪的形式实施其他犯罪的所得及其收益。
4．走私犯罪
这里的走私犯罪，是指中国刑法分则第3章第2节规定的走私罪，共计以下10个罪名：(1)走私武器、弹药罪；(2)走私核材料罪；(3)走私假币罪；(4)走私文物罪；(5)走私贵重金属罪；(6)走私珍贵动物、珍贵动物制品罪；(7)走私珍稀植物、珍稀植物制品罪；(8)走私淫秽物品罪；(9)走私普通货物、物品罪；(10）走私固体废物罪。
5．贪污贿赂犯罪
这里的贪污贿赂犯罪，是指我国刑法分则第8章规定的贪污贿赂罪，共计以下10个罪名：(1)贪污罪；(2)挪用公款罪；(3)受贿罪；(4)单位受贿罪；(5）行贿罪；(6)对单位行贿罪；(7)介绍贿赂罪；(8)单位行贿罪；(9)巨额财产来源不明罪；(10）隐瞒境外存款罪。
