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表二：

　　以上列表说明的只是内部控制实施过程中，寿险公司可能需要面临的主要风险。由于风险具有多样性和多变性，任何一种分类方法都无法涵盖所有的风险类别，某一种分类方法着重于解决某一类特定问题，随着时间和情景的变化，风险的识别应该随之调整。因此，对风险的识别与分类应该是一个动态的过程，在这一过程中，寿险公司应该始终站在机构的角度尽量覆盖和识别全面的风险因素，应该密切关注已改变的经营环境，新人事变动，新的或经修订的信息系统，经营快速扩张，新技术被运用、新业务、产品、活动的开展，公司重组，跨国经营等情况的发生，以对整个公司所面临的风险具有全面把握。同时，一个风险单独作用或多个风险相互作用，会产生一系列对公司战略目标和目标的实现造成影响的事情，我们称之为风险事件。对风险识别的同时，也要对风险事件进行识别，通过将事件在公司部门内部进行水平汇总和在各个业务单元进行垂直汇总，有利于管理层更好的理解事件之间的相互关系并依据其进行风险评估，更好的掌控潜在的风险和机会。

　　从我国寿险公司经营管理的情况来看，对风险及事件识别的实践中存在以下突出问题：一是各类保险公司对全面风险管理重视不足，保险公司承保业务实施过程中偏重市场风险和忽视信用风险和流动性风险，在资金运用过程中对交易对手风险认识不足，因而也缺乏有效的管理制度和手段；二是对风险的重叠认识不足，管理手段缺乏针对性，突出的表现是利差损的形成因素中信用风险与内部控制风险分析不清，区分不明，进而将大量不良资产的形成归咎于信用风险，而忽略公司内部控制落后而造成的操作风险；三是整合管理落后，尤其是站在整个机构资产负债组合的角度对各项资产负债的风险相关性和风险贡献度的分析欠缺，从而导致对经济发展周期和宏观调控的适应性差；五是全面风险管理的组织保障和技术条件都不成熟。

　　（二）风险评估

　　1、风险评估的过程

　　识别公司层面和操作层面风险后，公司需要进行风险评估。风险评估的方法多种多样，主要因为许多风险难以量化。风险分析的过程通常包括：

　　u 估计风险的重要性程度；

　　u 评估风险发生的可能性（或频率）；

　　u 测定、计量风险的后果、概率和风险级别。

　　对公司无重大影响的风险和发生概率较低的风险通常无须仔细的考虑。相反，具有较高发生概率、影响重大的风险常需要详细周密的考虑。风险管理部门恰当的运用风险评估方法具有重要意义

　　2、风险评估的主要方法

　　进行风险评估，必须保证风险评估人员具备相应知识和业务能力，并已经对公司的各项政策和程序有了比较深入的了解。在此基础上，风险评估才可以顺利进行。总体来说，风险评估的方法有两种，一是定量方法评估，二是定性方法评估。

　　（1）定量方法。定量方法是指运用数量方法评估并描述风险发生的可能性及其影响程度，一般情况下会比定性方法能够提供更为客观的评估结果。在评估大量风险因素时，能够帮助相关人员确定风险的概率，而不完全依靠主观判断，风险量化作为风险管理流程中的关键环节越来越受到观念上的重视和技术进步的支持。保险业务和风险管理技术的发展，包括承保、产品优化组合、风险限额、风险证券化、资产负债匹配和偿付能力管理，无一不是以风险量化为前提条件。但是，鉴于风险量化技术的局限性，公司必须坚持将风险量化的技术标准与制度标准相结合原则，即风险量化方法要与公司的组织制度、管理流程和控制文化等方面相结合。常见的风险评估方法包括概率分布、外推法、矩阵图分析、风险发展趋势评价方法、项目假设前提评价及数据准确度评估等。在我国寿险公司加强经营管理过程中，强化风险管理的科学性必须大力提倡，尤其是在加强对各类业务和管理数据库的建设、借鉴西方发达国家开发包括内部评级和信用打分模型在内的现代信用风险计量模型和技术以及建设风险管理信息系统等方面。这些科学分析方法的采用是我国保险机构风险管理现代化和增强国际竞争力的重要途径。对各种风险量化技术和管理科技产品的采用应该本着客观务实的态度，做到以下三个方面的相互结合和补充。一是充分认识到这些风险科技本身的局限性和带来的新的风险，防止制度与技术脱节；二是要认识到源自于西方发达市场经济体系的风险科技产品来到充满制度转型和结构性变化的我国保险机构可能出现的水土不服的情况，不能盲目追求和盲从，要注意现代方法与我国市场经济和金融机构自身情况的结合；三是更不能以现代风险科技的科学性来否定经验判断的重要性，要努力将科学分析和经验判断在风险管理实践中较好地统一起来。（在本文的第五部分还将介绍一些流行的风险定量分析工具）

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