2．该两笔贷款为某银行总行根据贷款属地管理的原则，向某分行下划的人民币贷款。
3．合同编号940××，人民币余额为57万元，期限1994-5-30---1994-12-15，担保单位：广东××电器实业公司。
由于该司经营不善，目前已严重资不抵债，属下企业基本已转制，收入的管理费、承包费、租金只能维持简单的日常运作开支。造成如今困难处境正是受房地产的拖累，负债约16个亿，且其所有物业已被本地或海外的金融机构、企业所查封、变卖，已没有可抵债或拍卖的资产。
二、法律诉讼情况
某分行已在2002年对某市××经济发展股份有限公司提起诉讼。因其中两笔贷款（编号1671××、940××）金额合计557万元人民币，借款人及担保人负债严重，无可执行财产，于2002年11月被某中院裁定终结执行，另一笔编号1671××金额500万元的贷款查封了部分抵押物业，正在处理中，其价值也只能抵偿部分，暂未裁定。
因以上两笔贷款（编号161××、940××）金额合计557万元人民币，法院已裁定终结执行，至此难以有效回收。
三、评析
该笔贷款难以收回是因为借款人丧失还款能力，而且以上贷款的两个担保单位为某市××经济发展股份有限公司的下属公司，由于受母公司的拖累，负债沉重都已停业，无有效资产
四、教训及启示
防范该类案件，商业银行应当做到：
1．严格审查借款人的资信。商业银行可以根据《巴塞尔新资本协议》提供的三种信用风险计算方法，选择最符合业务发展水平及金融市场状况的一种或几种方法，借以量化信用风险。并结合《巴塞尔新资本协议》提供的较为完善的资本充足率框架，将资本规定与现代的风险管理做法紧密的结合起来，并在经营管理实践中通过有关风险合资本的信息披露，加大对风险的重视。
2．切实加强贷款风险管理。贷款风险监控的中心是借款人的还款能力，与此同时，应对担保人加以同等的重视。借款人是第一还款来源，当借款人不按期清偿贷款本息时，担保人就应承担还款义务。
在信贷管理中，加强对关联企业的贷款管理也是非常重要的。尤其是要加强了解贷款企业的资金用途和还款来源，借款人的财务状况，经营情况等。
3．严格遵守审慎经营规则，建立健全信贷内控体系。在做好风险内控的基础上适度扩张信贷规模。
4．商业银行应当严格遵循新修订的《人民银行法》和《
商业银行法》以及新颁布的《
银行业监督管理法》的有关要求，规范管理，严格内控，依法治行。
39．某银行与××实业有限公司贷款纠纷案
一、案情介绍
某省××实业有限公司于1998年4月15日向某银行申请贷款500万元，期限7个月，由某省××飞达电讯有限公司提供连带责任担保。由于借款单位和担保单位现已停止经营，虽经法律诉讼，因借款单位和担保单位均无财产可执行，被法院裁定依法终结执行。
企业及贷款发放情况：
某省××实业有限公司，经某省工商行政管理局登记注册，于1997年12月30日成立。企业注册地址位于某市东太康路24号，营业地址位于某市红旗路西段建业大厦。法定代表人戴某。注册资本800万元。主要经营家电、音响、通讯等。是一家私营性质的商业公司。
1998年4月15日，该企业以进货流动资金不足为由，向银行申请贷款800万元，期限12个月。经支行信贷员调查，并经支行贷审会研究, 1998年9月3日，同意发放贷款500万元，期限7个月，由某省××飞达电讯有限公司提供连带责任担保。1998年12月29日为企业办理了出账手续。贷款期限届满后，借款人和担保人均未履行还款义务。
二、法律诉讼情况
在贷款到期后，催收无果的情况下，银行于2001年5月8日对借款人和担保人向某市中级人民法院提起法律诉讼。在被告拒不到庭参加诉讼的情况下，法院开庭。经审判，受理法院于2001年9月19日下达民事判决书[（2001）×经初字第201号]，判决被告在2001年9月底前偿还银行全部贷款本息及有关费用。还款期到后，两被告拒不履行还款义务，银行随于2001年11月10日向法院申请强制执行。后因两被告均无办公及经营场所、法定代表人下落不明，且无可执行财产，法院下达了民事裁定书[（2002）×法执字第162号]，依法终结执行。该案的近况是：
1．借款单位和担保单位经营活动现已全部停止，且企业负责人去向不明；
2．企业已两年未参加工商部门年检；
3．法律诉讼程序已结束，因借款单位和担保单位无任何财产可供执行，法院已裁定终结执行。
三、评析
由于信息不对称，企业提供虚假信息，导致贷前调查结果失实。1999年7月29日贷款到期后，因借款人无力还贷即形成逾期并欠息。
担保单位某省××飞达电讯有限公司实为某省××实业有限公司的下属单位。该单位此前在银行办理的300万元银行承兑汇票，亦由于经营不善，无力承付，已使银行垫款120万元。虽经银行多次催收，亦无任何结果。
四、教训及启示
结合本案例，应吸取的教训有：
1．贷前调查不实，审查把关不严。对于信借款人及担保人的经营管理状况，经济实力，清偿能力缺乏细致的了解。导致借款企业提供虚假的资料骗取了银行的贷款。当然，在市场经济建设过程中，法治正在逐步健全的过程中，社会缺乏整体的诚信环境，也由于信息结构的不对称，商业银行信贷风险的控制有一定的难度，根本的出路在于建立健全社会整体信用体系。
2．商业银行防范和化解信贷风险，应当建立严密的组织管理结构，加强贷款的制度化管理。优化制度管理，不因为人员的变化而失却贷款管理的可控性。
40．某银行与××铝加工有限公司贷款纠纷案
一、案情介绍
一九八八年五月二十八日经某省人民政府外经贸合资证字〔1988〕250号外商投资企业批准证书批准。由某市××经济发展股份有限公司和香港××贸易有限公司共同出资美元1300万元联合兴办中外合资经营企业“××铝加工有限公司”，双方的合同出资比例分别为42%和58%，后经批准，于1993年8月6日香港××贸易有限公司将上述全部股权转让给香港××实业有限公司。其后，双方共同增资，增资后注册资本为美元3258万元，投资比例不变。
公司现营业执照为"企合××总副字第0006××号"，有效期自1988年5月31日至2003年5月30日。执照注明的经营范围为生产经营铝箔、铝卷板、异型材、铝箔深加工制品、铝合金压铸件等。
该公司在某分行的贷款余额有三笔：
1．合同编号GDB92054××，港币金额3000万元，期限1992-9-9---1993-9-20，担保单位：某市××经济发展总公司；该笔贷款为某银行总行根据贷款属地管理的原则，向某分行下划的港币贷款。该笔外币贷款是以该公司的名义借款，实际使用者是担保单位某市××经济发展股份有限公司。
2．合同编号99A0××，人民币金额200万元，期限1999-8-19---1999-12-19，担保单位：某市××电力发展有限公司；
3．合同编号98A0××，人民币金额240万元，期限1998-2-9—1998-9-9，担保单位：某市××电力发展有限公司；
第2、3两笔人民币贷款合计本金金额440万元，在2000年6月债务重组到××装饰材料有限公司，只剩余相应利息未还。
二、评析
由于××铝加工公司经营不善，资不抵债，被多家债权人起诉，无法维持正常的经营活动，因此，该公司的有效资产转移到了××装饰材料有限公司，在2000年后半年又把××装饰材料有限公司的资产租赁给了一家私营企业××铝业公司。现在的××铝加工有限公司已成为空壳公司，而保证人××经济发展总公司也是一严重资不抵债的公司。
某分行为确保资产的有效回收，于2002年2月对某市××铝加工有限公司提出诉讼，并于2002年7月申请执行，因借款人和担保人严重资不抵债，无有效资产可供执行，某中院于2002年11月判决终结执行。
现某市××铝加工有限公司已终结执行，某分行的贷款未收回的部分款项难以回收。
三、教训及启示
从本案例中，可以吸取的教训有：
1．银行应深入借款企业，及时、准确的掌握企业改制动态情况，宣传国家有关打击逃废债的法律法规，使企业提高法律意识。
2．对于已经改制的企业，应当完善债权债务的落实手续。租赁双方和担保方要重新办理有关担保手续，同时，整体租赁的承租方应向主债权银行出具归还银行贷款本息的承诺，并在主债权银行开立基本结算账户。
