从保理业务发展的现状看我国银行中间业务的法律环境
马绪良
【关键词】保理；应收账款；质押；
物权法；中间业务
【全文】
保理（Factoring）是保理商为国际与国内的赊销贸易提供的集贸易融资、销售帐务处理、应收帐款的收取管理及买方信用担保融为一体的金融服务。
在众多的结算及融资手段中，保理相对于传统的现金预付、信用证、托收（付款交单及承兑交单）等单一的结算工具而言，是一种综合基础上的创新，适应了当前激烈竞争的市场环境下应收账款融资的现实需要，所以比传统的结算方式更具优势。
据国际保理商联合会（FCI）统计,1998年全球保理业务量为5000亿欧元，2001年达到了7200亿欧元，增长了44%。在西欧和亚太经济发达地区,该业务的发展尤为迅猛。在我国，保理业务量已从1998年的2000万美元上升至2001年的12亿美元，增长了近60倍。
一、开展及扩大保理业务对国内银行的意义
1、可以尽早占领市场先机，加快中间业务创新步伐。
据不完全统计，记帐贸易（O/A）的交易方式在目前世界主要地区国际贸易额中所占的比例高达60%以上，而其中绝大部分采用了保理方式。2001年南京爱立信熊猫通信有限公司与花旗银行之间开展的保理业务合作，直接导致爱立信熊猫通信有限公司提前还清了交行南京分行8个多亿的贷款以及工行南京分行4亿多贷款，交行和工行也因此失去了一个优质客户。该事件曾在金融界引发了一场不小的地震，外资银行的介入也被各大媒体惊呼为“狼来了”。
2、有助于优化银行信贷资产结构，提高银行的经营管理水平。
信贷结构的调整既体现在对重点扶持行业的调整方面，又体现在对同一客户群的金融服务产品种类的调整和转换方面。开办保理业务，不仅可以有效地压缩资金贷款规模，增加收益，而且能够分散信贷风险，优化资产结构。
对商业银行来说,保理业务体现了信息、资金和信用三大经营要素的高效有机结合，体现了高层次的经营管理运作水平。开办保理业务不仅需要具有深刻的产业趋势分析能力，而且需要持续注重行业竞争态势的发展；不仅要考察卖方企业，而且要考察其下游客户；不仅需要关注企业的财务状况，而且需要通过考察企业的产品研发及销售情况准确判断企业在同行中的市场竞争力。所以，开展保理业务对银行经营水平的提高是大有裨益的。
3、可以提升银企关系，开创银企双赢，扩大银行非利息收入的增长。
