掏空上市公司罪探讨
On the crime of undercutting listed company
任彦君
【摘要】近年来，掏空上市公司的行为频频发生，给我国股市造成恶劣影响。为惩治此种行为，
刑法修正案（六）增加了掏空上市公司罪，即上市公司的董事、监事、高级管理人员、控股股东或者实际控制人违背对公司的忠实义务，利用职务便利，操纵上市公司实施相应的行为，致使上市公司遭受重大损失的行为。这是一种具体的背信犯罪。本文主要讨论掏空上市公司罪的成立要件和它的溯及力问题。
In recent years,the behaviorsof undercutting listed companys have been taking place frequently,which damagestock market in our country.In order to punish these actions,the crime ofundercutting listed companys has been added to amendment of the criminallaw.The directors,supervisors,higher managers,the share holder whose stock are excessiveand the person who control the listed companys actually go back on the faithful obligatory,and by taking advantage of hisoffice,carry on some actions,thus resulting in heavy losses of the interests ofthe listed company.This is a kind of breach of trust.The constitution of thecrime and whether it can be apply to the actions that happened before theamendment goes into effect are discussed in this article.
【关键词】背信；掏空；无偿占用；违规担保
breach of trust undercutting engrossing without payment assuring of disobey regulation
【全文】
一、概述
中国资本市场短暂十几年，上市公司丑闻频发，中介机构前仆后继，肆无忌惮充当上市公司的帮凶侵害股民的利益，最根本的原因就是缺乏一套完善的治恶机制，对欺诈、操纵股市、掏空上市公司等行为不能给予严惩。违规成本太低，法律权威尽失，在某种程度上起到了激励违法的作用，严重摧毁了投资者的信心，恶化了证券市场诚信环境。我国刑法第一百六十九条规定了徇私舞弊低价折股、出售国有资产罪，对国有公司、企业或者其上级主管部门直接负责的主管人员，徇私舞弊，将国有资产低价折股或者低价出售，致使国家利益遭受重大损失的行为规定了刑事处罚。随着国有公司、企业以外的一些上市公司的董事、监事、高级管理人员、控股股东、实际控制人等采用无偿占用、从事不公允的关联交易等非法手段，侵吞、占用上市公司资产、严重损害上市公司和中小投资者的合法权益行为的增多，全国人大常委会颁布的、自2006年6月29日施行的
刑法修正案（六）增加了掏空上市公司罪，以惩治掏空上市公司行为、促进上市公司健康发展。这同时标志着中国法律正在与具体的经济活动实现对接，法治经济正在一步步走向成熟。掏空上市公司罪在本质上是背信犯罪，即在现代企业制度建立后，财产所有者与经营管理者分离情况下，经营管理者破坏诚实信任关系的犯罪，也是侵害他人财产的犯罪。在外国刑法学中，背信罪又称为背任罪或违背任务罪，是指为他人处理事务的人，以谋求自己或者第三者的利益，或者以损害委托人的利益为目的，而违背其任务，给委托人造成财产上损害的行为。掏空上市公司罪是在我国刑法分则中首次出现“违背对公司的忠实义务”的字眼，明确提出其背信性质的犯罪。目前为止，对于本罪的研究还不多，司法实践也还需要进一步积累经验，因此，本文主要对于本罪的构成要件（尤其是行为方式）以及它的溯及力问题作以探讨，以期能够达到抛砖引玉之效果。
