从企业改制看银行信贷风险防范
程武龙
【关键词】企业改制、信贷风险、破产重组、兼并
【全文】
从企业改制看银行信贷风险防范
程武龙（吉林大学民商法学博士研究生）
十六大报告指出：国有企业是我国国民经济的的支柱。要深化国有企业改革，进一步探索公有制特别是国有制的多种有效实现形式，大力推进企业的体制、技术和管理创新。除极少数必须由国家独资经营的企业外，积极推行股份制，发展混合所有制经济。实现投资主体多元化，重要的企业由国家控股。按照现代企业制度的要求，国有大中型企业继续实行规范的公司制改革，完善法人治理结构。推进垄断行业改革，积极引入竞争机制。通过市场和政策引导，发展具有国际竞争力的大公司大企业集团。进一步放开搞活国有中小企业。深化集体企业改革，继续支持和帮助多种形式的集体经济的发展。
孙春兰同志在“全市传达贯彻党的十六大精神大会”上强调：进一步调整和完善发展思路，积极探索并走出一条以新型工业立市、以港兴市、以开放先导区强市、以体制创新活市的发展道路，加速建设“大大连”，使大连成为我国经济规模最大、综合实力最强、发展动力最足、综合环境最优、人均收入最高的城市之一，在辽宁、东北乃至更大区域发挥经济中心城市的作用。
国有企业是我国社会主义经济成分中关系国计民生的最重要的组成部分，国有企业改革的成败直接关系到我国社会主义市场经济能否健康发展。 国有企业改革是我国经济体制改革的极为重要的组成部分，而企业改制又是二十年来中国经济体制改革的最为重要的主题之一。大连是中国的重工业基地之一，国有企业在大连市的企业群中占有相当大的权重，国有企业改革的成效直接决定了大连经济发展目标的实现。为认真贯彻执行党的十六大报告精神，实现区域经济中心城市的建设目标，大连市的企业制度改革必将走在东北乃至更大区域范围城市的前列。国有企业的改革离不开国有商业银行的支持，塑造国企主体，必须首先解决国企自有资金不足，向其“注资”。国企流动资金80%以上依赖贷款，如此银根收缩必然导致国企效益下降。国企效益低下则使得银行贷款无法收回，形成不良资产。通过国有企业制度改革，可以提高其经营效益，并盘活银行不良资产，实现银企“双赢”。然而，企业改制是一把双刃剑，由于受到多种因素的影响和制约，特别是局部地区利益、企业小团体利益的影响，在企业改制过程中，不规范的改制行为经常出现，给银行带来许多负面效应，引发诸多银行信贷风险。据调查，在国有商业银行的贷款户中，有逃废债倾向的企业占40％以上（实际可能达到50－60％）。在国有商业银行的巨额不良资产中，因企业借改制之机逃避银行债务而形成的不良资产占有相当大的比重。尽管入世一年来国内银行业的发展比人们预料的要好，但其所面临的困难与风险不可低估。最近《亚洲华尔街日报》有文章指出，国内银行业仍然危机重重，国内银行业的痼疾将危及中国20多年来取得的改革成果，如果不能清理巨额银行不良资产，并杜绝继续发放高风险的贷款，中国银行业可能面临一场重大危机。我行作为一家国有商业银行，企业贷款中七成以上来自国有企业，企业借改制逃避我行债务将滋生新的巨额不良资产，并进一步牵动我行“精品银行”的建设，甚至关乎我行的生死存亡，进而危及我市“大大连”宏伟蓝图的描绘，因此我行必须尽快采取有效措施应对国有企业改制的负面效应。在这种紧迫形势下，研究国有企业改制引发的银行信贷风险尤为必要。
近期，大连市政府已经确定了新一批拟改制企业名单，我部于今年9月初专门成立了一个工作小组，对大连市市属拟改制企业贷款手续的合法性和担保的足值性进行了全面检查，以防止企业在改制过程中逃废银行债务，保全我行信贷资产。作为工作小组成员，笔者自始至终参与此项工作，另外还对我行两起企业改制引发法律诉讼的案例作出过深入剖析。正是基于企业改制对国有银行的重要性，并以此次我行召开第三次改革与发展研讨会为契机，前瞻“大大连”的建设思路及我行“精品银行”的建设目标，结合在我行近5个月来的切身工作实践，笔者拟定了本题。
